Afficher toutes les fiches pratiques
1–20 sur 98 fiches pratiques
1. Comment utiliser ce manuel
Partez d'une question pratique, consultez les dispositions qui lui sont associées, puis vérifiez la procédure officielle de dépôt en vigueur.
Rubrique : Repères et cadre juridique
Références législatives : Repères pratiques
Point essentiel : Les notes pratiques expliquent une procédure ; les blocs législatifs dépliables présentent les dispositions pertinentes en anglais.
2. Sources et hiérarchie des normes
Un avis juridique fiable distingue la loi adoptée, les règlements, la procédure administrative et la traduction anglaise.
Rubrique : Repères et cadre juridique
Références législatives : art. 1; art. 247; art. 248; art. 249; art. 250; art. 251
Point essentiel : Le texte officiel en dhivehi de Law No. 7/2023 publié dans la Gazette constitue la source législative primaire.
3. Champ d'application et objectifs de la loi
La loi encadre la constitution, l'immatriculation, le fonctionnement et la dissolution des sociétés, tout en visant à simplifier les règles et à assurer la transparence des registres.
Rubrique : Repères et cadre juridique
Références législatives : art. 1; art. 2
Point essentiel : La loi régit la constitution, l'immatriculation, le fonctionnement et la dissolution des sociétés aux Maldives.
4. Immatriculation et personnalité juridique distincte
L'immatriculation crée une personne morale distincte, dont l'existence se poursuit malgré les changements d'associés, propriétaire de ses actifs et capable d'agir en justice et d'y être attraite.
Rubrique : Repères et cadre juridique
Références législatives : art. 23; art. 24; art. 25
Point essentiel : Le certificat indique la dénomination, le numéro, le type et la date d'immatriculation de la société.
5. Régime transitoire et vérification du droit en vigueur
L'ancienne loi a été abrogée, les sociétés existantes ont été maintenues et les périodes transitoires n'ont pas préservé indéfiniment les clauses constitutives incompatibles.
Rubrique : Repères et cadre juridique
Références législatives : art. 241; art. 242; art. 243; art. 244; art. 245; art. 246
Point essentiel : Les sociétés immatriculées sous l'empire de l'ancienne loi ont été maintenues sous le régime de la nouvelle loi.
6. Catégories de sociétés et critères de classement
La loi reconnaît quatre catégories de sociétés ; l'investissement étranger constitue une qualification supplémentaire pouvant concerner les Private Companies comme les Public Companies.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 3; art. 4; art. 5; art. 6; art. 7; art. 8
Point essentiel : Les quatre catégories sont les sociétés de type « Private Company », les sociétés de type « Public Company », les sociétés détenues par l'État et les sociétés d'une collectivité locale.
7. Société de type « Private Company »
Une Private Company peut compter de un à 50 associés et un ou plusieurs administrateurs ; ses actions ne peuvent faire l'objet d'une offre au public.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 4; art. 9; art. 10; art. 11
Point essentiel : Le capital social se compose d'une ou de plusieurs actions.
8. Société de type « Public Company »
La qualité de Public Company est liée à l'autorisation d'offrir des valeurs mobilières au public ou à l'intention de solliciter cette autorisation, et entraîne des exigences supplémentaires de gouvernance.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 5; art. 12; art. 13; art. 14
Point essentiel : Les documents constitutifs doivent expressément préciser que la société est une Public Company.
9. Société détenue par l'État
Une société détenue par l'État appartient entièrement au Gouvernement et est constituée par décret présidentiel ou par une loi ; le Companies Act s'applique parallèlement à son texte constitutif.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 6; art. 15; art. 16; art. 17; art. 18
Point essentiel : Toutes les actions composant le capital sont inscrites au nom du Gouvernement.
10. Société d'une collectivité locale
Une société d'une collectivité locale est constituée par un ou plusieurs conseils pour mener des activités économiques relevant de leur compétence et de leurs responsabilités relatives aux besoins essentiels.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 7; art. 19
Point essentiel : La détention du capital et l'objet de la société découlent du cadre applicable aux conseils prévu à l'article 7.
11. Société à investissement étranger
Toute participation étrangère directe, ou indirecte dans les cas spécifiés, peut faire relever une Private Company ou une Public Company de la catégorie des sociétés à investissement étranger.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 8
Point essentiel : Cette qualification couvre une société dont une action quelconque est inscrite au nom d'une personne physique ou d'une entité étrangère.
12. Réimmatriculation d'une société étrangère
Une personne morale étrangère peut exercer ses activités par réimmatriculation, mais doit obtenir l'autorisation pertinente, nommer un représentant résidant aux Maldives qui remplit les conditions requises et assurer la déclaration des changements.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 33; art. 34; art. 35; art. 36; art. 37
Point essentiel : Une société étrangère ne doit pas exercer d'activité aux Maldives sans l'immatriculation requise.
13. Décisions à prendre avant la constitution
Une constitution bien préparée commence avant la demande : l'activité, la détention du capital, le contrôle, le capital, les protections prévues par les documents constitutifs et les préalables réglementaires doivent d'abord être arrêtés.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 20; art. 21
Point essentiel : L'immatriculation exige une dénomination réservée, une catégorie de société, une adresse, des renseignements sur le capital et les actions, les documents constitutifs et les renseignements sur les administrateurs.
14. Choix et réservation de la dénomination sociale
La dénomination sociale doit être disponible, exacte, non trompeuse et conforme à la loi, au règlement et aux règles relatives aux noms commerciaux.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 66; art. 67; art. 68; art. 69; art. 70; art. 71; art. 72; art. 73; art. 74
Point essentiel : La dénomination doit refléter la nature véritable de la société et ne doit être ni trompeuse ni interdite.
15. Immatriculer une Private Company
Le dépôt du dossier d'une Private Company doit concrétiser une structure de détention et de gouvernance déjà convenue, et non constituer le point de départ de ces décisions.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 20; art. 21; art. 23; art. 24; art. 25
Point essentiel : La demande indique la dénomination réservée, la catégorie, l'adresse inscrite au registre, le capital et la répartition initiale convenue des actions.
16. Immatriculer une Public Company
La constitution d'une Public Company nécessite les formalités d'immatriculation au titre du Companies Act et des travaux distincts en droit des valeurs mobilières pour toute offre au public.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 12; art. 13; art. 14; art. 20; art. 21; art. 23; art. 24; art. 25; art. 171; art. 172; art. 173
Point essentiel : Les documents constitutifs indiquent expressément la qualité de Public Company.
17. Immatriculer une société détenue par l'État ou par une collectivité locale
La constitution doit articuler la demande au titre du Companies Act avec le texte et les approbations qui créent ou autorisent la société de l'organisme public.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 15; art. 16; art. 20; art. 22; art. 23; art. 24; art. 25
Point essentiel : Une société détenue par le Gouvernement peut être établie par décret ou par une loi et immatriculée au titre de la loi.
18. Réimmatriculer une entité étrangère
La réimmatriculation maintient l'entité étrangère tout en faisant figurer ses activités aux Maldives, son représentant et ses renseignements dans le registre local.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 33; art. 34; art. 35; art. 36
Point essentiel : L'autorisation d'investissement étranger précède la réimmatriculation.
19. Représentant d'une société étrangère : rôle et responsabilité
Le représentant est davantage qu'un contact postal : la loi lui impose une responsabilité envers le Registrar et une responsabilité personnelle liée aux mesures prises à l'encontre de la société étrangère.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 35; art. 36
Point essentiel : Le représentant doit être une personne physique âgée d'au moins 18 ans, résidant habituellement aux Maldives et ne faisant l'objet d'aucune des causes d'inéligibilité spécifiées.
20. Certificat et organisation juridique dès l'immatriculation
Les premiers travaux après l'immatriculation doivent transformer le certificat en une organisation sociétaire opérationnelle et documentée.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 23; art. 24; art. 25
Point essentiel : Le certificat prouve la constitution de la société et sa date d'immatriculation.
Audit juridique de la société et vérifications à la réalisation
L'examen d'une opération doit rapprocher la réalité juridique interne du registre public et relier chaque changement significatif aux pouvoirs, documents et dépôts qui le fondent.
Analyse et principales règles applicables
L'audit juridique doit distinguer les preuves d'enregistrement de la validité sous-jacente et de la réalité de la propriété effective et du contrôle. Les registres internes, certificats et résolutions doivent concorder avec la fiche du Registrar. Les restrictions des documents constitutifs, les sûretés, les autorisations d'investissement étranger et les agréments sectoriels peuvent limiter une opération envisagée. Les dépôts tardifs peuvent exposer à une infraction même lorsqu'un changement interne demeure valable. Les secrets commerciaux peuvent bénéficier d'une protection légale, mais la divulgation contrôlée et la protection de la confidentialité juridique doivent toujours être préparées.
Procédure étape par étape
- Établissez une chronologie de la société depuis sa constitution jusqu'à aujourd'hui.
- Rapprochez les documents constitutifs, les associés, les administrateurs, le capital, les sûretés et les bénéficiaires effectifs significatifs dans tous les documents.
- Vérifiez les pouvoirs et la validité des actes historiques significatifs.
- Recensez les contentieux, agréments, contrats, passifs et lacunes de conformité.
- Utilisez les conditions préalables à la réalisation, les garanties, les engagements d'indemnisation et les dépôts après réalisation pour répartir les mesures correctives.
Documents et justificatifs
- Certificat, fiche de la société et recherche complète auprès du Registrar
- Documents constitutifs et historique des versions
- Registres et certificats
- Procès-verbaux et résolutions
- Contrats et agréments significatifs
- Documents financiers, fiscaux et d'audit
- Tableau des contentieux et de la conformité
- Liste de contrôle de la réalisation
Points de vigilance
Une vigilance particulière s'impose pour éviter les situations suivantes : une fiche publique sans anomalie masquant un litige interne non consigné ou une approbation invalide, ainsi que la correction des renseignements du portail sans régularisation du défaut sous-jacent des documents constitutifs ou de l'opération.
Dispositions connexes de la loi
Article 25 — Effet juridique de l'immatriculation
Présentation de la disposition
Cette disposition explique les effets de l'immatriculation : la société devient, sous sa dénomination enregistrée, une personne morale distincte de ses associés, ayant la capacité d'exercer les pouvoirs et d'assumer les responsabilités prévus par ses documents constitutifs. Son existence se poursuit sous réserve du cadre de liquidation du chapitre treize, et elle peut engager une procédure ou s'y défendre en son propre nom. Elle peut acquérir des biens meubles et immeubles dans les limites permises par la loi et détient elle-même ses revenus et ses actifs. Les associés participent à ses bénéfices dans les conditions autorisées par les documents constitutifs. La disposition distingue ainsi l'identité juridique et les biens propres de la société du droit des associés à participer aux bénéfices.
Références de la disposition
À compter de la date d'immatriculation : (a) la société devient une personne morale distincte de ses associés sous la dénomination indiquée dans son certificat d'immatriculation ;
À compter de la date d'immatriculation : (b) la société a la capacité juridique d'exercer tous les pouvoirs et d'assumer toutes les responsabilités énoncés dans ses documents constitutifs ;
À compter de la date d'immatriculation : (c) la société jouit d'une existence perpétuelle, sous réserve du chapitre treize de la présente loi ;
À compter de la date d'immatriculation : (d) la société a la capacité d'agir en justice et d'y être attraite en son propre nom ;
À compter de la date d'immatriculation : (e) la société a le pouvoir d'acquérir des biens meubles et immeubles dans les limites autorisées par la loi ;
À compter de la date d'immatriculation : (f) la société est le propriétaire juridique de tous ses revenus et actifs ; et
À compter de la date d'immatriculation : (g) les associés ont le droit de participer aux bénéfices de la société dans les conditions autorisées par ses documents constitutifs.
Article 38 — Documents constitutifs de la société
Présentation de la disposition
Cette disposition explique ce que la loi entend par les documents constitutifs d'une société : son acte constitutif et ses statuts, lus ensemble conformément au présent chapitre. Les références aux documents constitutifs concernent donc les deux documents, et non les seuls statuts.
Références de la disposition
Les documents constitutifs d'une société comprennent son acte constitutif (Memorandum of Association) et ses statuts (Articles of Association), conformément au présent chapitre.
Article 50 — Communication au Registrar des modifications des documents constitutifs de la société
Présentation de la disposition
Dépôt et inscription de la modification
Cette disposition impose à la société de notifier une modification de ses documents constitutifs dans les 30 jours de la modification et de présenter l'acte constitutif ou les statuts modifiés à l'inscription selon la procédure prescrite. Le dépôt doit comprendre la résolution à majorité qualifiée des associés, le document modifié, la déclaration de conformité de l'article 228 et les droits de l'annexe 1. Si les exigences sont remplies, le Registrar doit inscrire la modification et en adresser notification à la société. Si le Registrar a des raisons de croire que le dépôt est contraire à la loi, à ses règlements ou aux statuts de la société, il peut exiger sa correction et sa nouvelle présentation en accordant le délai raisonnable prescrit par les règlements.
Conséquences du non-respect des obligations
Le non-respect des exigences initiales de dépôt ou d'une instruction de correction dans le délai applicable constitue une infraction au titre du chapitre quinze. Toutefois, le dépassement du délai initial de dépôt n'invalide pas à lui seul une modification effectuée conformément à la loi et aux statuts. Le manquement à l'obligation de dépôt et la validité au fond de la modification sont des questions distinctes.
Références de la disposition
(a) Lorsqu'une modification est apportée à l'acte constitutif ou aux statuts d'une société, celle-ci est tenue de la notifier au Registrar dans les 30 jours suivant sa survenance. L'acte constitutif ou les statuts modifiés doivent également être présentés au Registrar en vue de leur inscription au registre selon les modalités prescrites par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(b) Lors de la présentation au Registrar d'un acte constitutif ou de statuts modifiés en vertu du paragraphe (a), les éléments suivants doivent être fournis : (1) la résolution à majorité qualifiée contenant la décision des associés de modifier l'acte constitutif ou les statuts ; (2) l'acte constitutif ou les statuts modifiés ; (3) la déclaration de conformité prévue à l'article 228 de la présente loi ; et (4) les droits prévus à l'annexe 1 de la présente loi.
(c) Lorsqu'un dépôt est effectué auprès du Registrar conformément aux paragraphes (a) et (b) et que les exigences de la présente loi sont remplies, le Registrar est tenu d'inscrire la modification de l'acte constitutif ou des statuts au registre visé à l'article 231 de la présente loi et d'en adresser notification à la société.
(d) Lorsque le Registrar a des raisons de croire qu'un dépôt effectué en vertu du présent article contient un élément incompatible avec la présente loi, les règlements pris pour son application ou une disposition des statuts de la société, il peut enjoindre à celle-ci de rectifier le dépôt et de le présenter à nouveau. Un délai raisonnable, tel que prescrit par les règlements pris pour l'application de la présente loi, doit être accordé à la société pour procéder à cette rectification et à cette nouvelle présentation.
(e) Le défaut de respect par une société des exigences du paragraphe (a) dans le délai prévu à ce paragraphe, ou d'une instruction du Registrar donnée en vertu du paragraphe (d) dans le délai fixé par cette instruction, constitue une infraction et donne lieu aux mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi.
(f) Le défaut de respect du délai prévu au paragraphe (a) ne rend pas, pour ce seul motif, nulle une modification de l'acte constitutif ou des statuts. Lorsque la modification a été effectuée conformément à la présente loi et aux statuts de la société, elle demeure valable.
Article 81 — Registre des associés
Présentation de la disposition
Cette disposition exige que toute société, sauf une Public Company cotée, conserve un registre des associés dans ses bureaux. Pour chaque associé, il doit consigner le nom, les adresses permanente et de notification, la date d'inscription et l'identifiant approprié : numéro de carte d'identité maldivienne, nationalité et numéro de passeport d'une personne physique étrangère, ou numéro d'enregistrement d'une personne morale. Il doit indiquer le nombre d'actions, les éventuels numéros de série attribués et les catégories pertinentes, ainsi que les montants versés ou réputés versés. Les mêmes informations doivent être conservées pour toute personne ayant été associé ou inscrite en cette qualité au cours des cinq années précédentes, avec la date de fin de cette qualité. Les détentions conjointes exigent les renseignements relatifs à chacun des cotitulaires. Le registre d'une société unipersonnelle doit expressément indiquer qu'elle ne compte qu'un seul associé, en plus de consigner ses renseignements.
Références de la disposition
(a) Toute société autre qu'une Public Company cotée doit tenir un registre des associés dans ses bureaux.
(b) Le registre des associés doit contenir : (1) le nom, l'adresse permanente et l'adresse de notification de chaque associé ;
(b) Le registre des associés doit contenir : (2) pour un citoyen maldivien, le numéro de carte nationale d'identité ; pour une personne physique non maldivienne, la nationalité et le numéro de passeport ; et pour une personne morale, le numéro d'enregistrement ;
(b) Le registre des associés doit contenir : (3) la date d'inscription de chaque associé au registre des associés ;
(b) Le registre des associés doit contenir : (4) pour les actions composant le capital de la société : (i) le nombre d'actions détenues par chaque associé et le numéro de série de chaque action, lorsqu'un tel numéro a été attribué ; (ii) la catégorie des actions détenues par chaque associé, lorsque le capital social comprend plusieurs catégories d'actions ; et (iii) le montant versé, ou convenu comme réputé versé, sur les actions détenues par chaque associé ; et
(b) Le registre des associés doit contenir : (5) les informations prévues aux points (1) à (4) pour toute personne ayant été associé ou inscrite comme associé au cours des 5 années précédentes, ainsi que la date à laquelle elle a cessé d'être associé.
(c) Lorsqu'une action inscrite au nom d'un associé est détenue ou inscrite au nom de plusieurs personnes, les informations prévues au paragraphe (b) concernant chacune de ces personnes doivent être portées au registre des associés.
(d) Lorsque la société est unipersonnelle, le registre des associés doit contenir, outre les informations relatives à l'associé unique, une mention indiquant que la société ne compte qu'un seul associé.
Article 84 — Demande judiciaire de rectification du registre des associés
Présentation de la disposition
Cette disposition permet à un associé lésé ou à une autre personne ayant subi un préjudice de saisir le tribunal lorsqu'un nom a été inscrit ou omis sans motif suffisant, ou que les informations sur une participation sont inexactes. Le demandeur peut solliciter une rectification, une indemnisation par la société du préjudice en résultant, ou les deux. Après examen des faits, le tribunal peut rendre une ordonnance appropriée et trancher les questions relatives à l'inscription du nom d'une personne comme associé. Le recours vise donc tant l'exactitude du registre que le préjudice causé par une erreur.
Références de la disposition
(a) Lorsque le nom d'une personne est, sans motif suffisant, inscrit au registre des associés d'une société ou omis de celui-ci, ou qu'une information relative à la participation d'un associé est inexacte, l'associé lésé ou toute autre personne ayant subi un préjudice peut demander au tribunal : (1) la rectification des informations inexactes du registre des associés ; (2) une indemnisation par la société de tout préjudice en résultant ; ou (3) à la fois la rectification des informations inexactes du registre des associés et une indemnisation par la société du préjudice subi.
(b) Sur une demande présentée en vertu du paragraphe (a), le tribunal peut, après examen des faits pertinents : (1) rendre toute ordonnance qu'il estime appropriée concernant une demande au titre du paragraphe (a)(1), (2) ou (3) ; et (2) trancher toute question relative à l'inscription ou à l'omission du nom d'une personne comme associé au registre des associés.
Article 85 — Valeur probante du registre des associés
Présentation de la disposition
Cette disposition considère l'inscription au registre des associés comme une preuve initiale de la propriété juridique des actions, sous réserve de la procédure de rectification de l'article 84. Tel est l'effet de « prima facie » : l'inscription constitue une preuve, mais la loi permet toujours de la contester et de la rectifier. L'associé inscrit dispose seul des droits de vote attachés aux actions, du droit aux notifications destinées aux associés, aux dividendes et aux autres avantages des actions, ainsi que des autres droits et pouvoirs qui y sont attachés. Une inscription exacte importe donc tant pour la preuve de la propriété que pour l'exercice des droits d'associé.
Références de la disposition
(a) Sous réserve de l'article 84 de la présente loi, l'inscription du nom d'un associé au registre des associés comme propriétaire d'actions constitue une preuve prima facie que la propriété juridique de ces actions appartient à cet associé.
(b) Lorsque le nom d'un associé est inscrit au registre des associés comme propriétaire d'actions, les droits et pouvoirs suivants lui appartiennent exclusivement : (1) les droits de vote attachés aux actions ; (2) le droit de recevoir les notifications en qualité d'associé ; (3) le droit de percevoir les dividendes ou tous autres avantages découlant des actions ; et (4) le droit d'exercer tous les autres droits et pouvoirs attachés aux actions.
Article 123 — Registre des administrateurs
Présentation de la disposition
Cette disposition exige un registre des administrateurs dans les bureaux à l'adresse inscrite au registre. Il doit consigner le nom de chaque administrateur, ses adresses permanente et de notification, les informations pertinentes de carte d'identité ou de nationalité et de passeport, sa date de nomination, ses participations dans la société et les dates de nomination ou d'élection et de révocation ou de démission. Les mêmes informations doivent être conservées pour toute personne ayant exercé la fonction au cours des cinq années précédentes. Si la société ne compte qu'un administrateur, le registre doit l'indiquer expressément en plus de consigner les renseignements de cette personne.
Références de la disposition
(a) Toute société doit tenir un registre des administrateurs dans ses bureaux à son adresse inscrite au registre.
(b) Le registre des administrateurs doit contenir : (1) le nom, l'adresse permanente et l'adresse de notification de chaque administrateur ; (2) pour un citoyen maldivien, le numéro de carte nationale d'identité et, pour un non-citoyen, la nationalité et le numéro de passeport ; (3) la date de nomination comme administrateur ; (4) les renseignements relatifs aux actions détenues par l'administrateur dans la société ; (5) les dates de nomination ou d'élection et de révocation ou de démission ; et (6) les informations prévues aux points (1) à (5) pour toute personne ayant exercé la fonction d'administrateur de la société au cours des 5 années précédentes.
(c) Dans une société ne comptant qu'un administrateur, le registre des administrateurs doit contenir, outre les informations relatives à l'administrateur unique, une mention indiquant que la société ne compte qu'un administrateur.
Article 125 — Notification au Registrar des changements d'administrateurs
Présentation de la disposition
Consignation d'un changement d'administrateur ou d'administrateur chargé de la direction générale
Cette disposition exige la notification d'un changement d'administrateur ou d'administrateur chargé de la direction générale dans les 15 jours de sa survenance, avec présentation des renseignements à l'inscription selon la procédure réglementaire. Le dépôt doit identifier chaque nouvelle personne nommée, ses adresses et ses données d'identité appropriées, et comprendre la résolution des associés relative à la nomination, à la désignation ou à la révocation. Il doit également comprendre l'acceptation et la déclaration d'admissibilité au titre de l'article 115, authentifiée par un Public Notary, de chaque nouvelle personne nommée, ainsi que toute information supplémentaire prescrite. Lorsque les exigences sont remplies, le Registrar doit inscrire le changement et en adresser notification à la société.
Corrections et dépôts tardifs
Si le Registrar estime raisonnablement que le dépôt est contraire à la loi, aux règlements ou aux statuts, il peut ordonner une correction et une nouvelle présentation dans un délai raisonnable prescrit par les règlements. Le non-respect de l'échéance initiale ou de l'instruction de correction constitue une infraction de la société au titre du chapitre quinze. Une notification initiale tardive n'invalide pas à elle seule un changement par ailleurs effectué conformément à la loi et aux statuts. Le manquement au dépôt doit donc être distingué de la validité de la nomination ou de l'autre changement.
Références de la disposition
(a) Tout changement parmi les personnes exerçant la fonction d'administrateur ou concernant la personne exerçant celle d'administrateur chargé de la direction générale d'une société doit être notifié au Registrar dans les 15 jours suivant sa survenance. Les renseignements concernant ces personnes doivent également être présentés au Registrar à l'inscription au registre visé à l'article 231 de la présente loi, selon les modalités prescrites par les règlements pris pour son application.
(b) Un dépôt auprès du Registrar au titre du paragraphe (a) doit être accompagné : (1) du nom, de l'adresse permanente, de l'adresse de notification et du numéro de carte nationale d'identité de chaque administrateur ou administrateur chargé de la direction générale nouvellement nommé ou désigné ou, pour une personne non citoyenne maldivienne, de sa nationalité et de son numéro de passeport ou du numéro national d'identification délivré par son pays ;
(b) Un dépôt auprès du Registrar au titre du paragraphe (a) doit être accompagné : (2) de la résolution contenant la décision des associés de nommer, de désigner ou de révoquer l'administrateur ou l'administrateur chargé de la direction générale ;
(b) Un dépôt auprès du Registrar au titre du paragraphe (a) doit être accompagné : (3) d'une déclaration authentifiée par un Public Notary de chaque administrateur ou administrateur chargé de la direction générale nouvellement nommé ou désigné, indiquant qu'il accepte la nomination et satisfait aux conditions d'exercice de la fonction d'administrateur prévues à l'article 115 de la présente loi ; et
(b) Un dépôt auprès du Registrar au titre du paragraphe (a) doit être accompagné : (4) de toute autre information prescrite par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(c) Lorsqu'un dépôt est effectué auprès du Registrar conformément aux paragraphes (a) et (b) et que les exigences de la présente loi sont remplies, le Registrar est tenu d'inscrire les changements relatifs aux administrateurs ou à l'administrateur chargé de la direction générale de la société au registre visé à l'article 231 de la présente loi et d'en adresser notification à la société.
(d) Lorsque le Registrar a des raisons de croire qu'un dépôt effectué en vertu du présent article contient un élément contraire à la présente loi, aux règlements pris pour son application ou à une disposition des statuts de la société, il peut enjoindre à celle-ci de le rectifier et de le présenter à nouveau. Un délai raisonnable, tel que prescrit par les règlements pris pour l'application de la présente loi, doit être accordé à la société pour procéder à cette rectification et à cette nouvelle présentation.
(e) Si une société ne respecte pas le paragraphe (a) dans le délai qui y est prévu, ou ne rectifie pas et ne présente pas à nouveau le dossier dans le délai fixé par le Registrar en vertu du paragraphe (d), elle commet une infraction. Les mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi doivent être prises à son encontre.
(f) Le défaut de respect du délai prévu au paragraphe (a) n'invalide pas, pour ce seul motif, un changement relatif aux administrateurs ou à l'administrateur chargé de la direction générale de la société. Lorsque le changement a été effectué conformément à la présente loi et aux statuts de la société, il demeure valable.
Article 154 — Notification au Registrar d'une modification du capital
Présentation de la disposition
Demande d'inscription d'une modification du capital
Cette disposition exige qu'une modification du capital au titre de l'article 152 ou 153 soit notifiée dans les 30 jours, avec une demande d'inscription conformément aux règlements. La société doit joindre la résolution à majorité qualifiée, les renseignements sur la modification, les droits de l'annexe 1 et les autres informations prescrites ; une réduction exige également la déclaration de conformité de l'article 228. Si les exigences sont remplies, le Registrar doit inscrire la modification et en adresser notification à la société.
Corrections et effet juridique
Le Registrar peut ordonner la correction et la nouvelle présentation d'une demande qu'il estime contraire à la loi, aux règlements ou aux statuts, en accordant le délai raisonnable prescrit par les règlements. Le non-respect de l'exigence initiale ou du délai de correction constitue une infraction de la société et de chacun de ses administrateurs au titre du chapitre quinze. Un dépôt initial tardif n'invalide pas à lui seul une modification par ailleurs effectuée conformément à la loi et aux statuts. La décision relative au capital et le respect des obligations de dépôt correspondantes doivent donc être appréciés séparément.
Références de la disposition
(a) Lorsqu'une modification est apportée au capital social d'une société en vertu de l'article 152 ou 153 de la présente loi, la société doit en adresser notification au Registrar dans les 30 jours de la modification et présenter une demande d'inscription selon les modalités prescrites par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(b) Une demande au titre du paragraphe (a) doit être accompagnée : (1) de la résolution à majorité qualifiée contenant la décision des associés d'augmenter ou de réduire le capital social ; (2) des renseignements relatifs à la modification apportée au capital social ; (3) lorsque la demande concerne une réduction du capital social, de la déclaration de conformité prévue à l'article 228 de la présente loi ; (4) des droits prescrits à l'annexe 1 de la présente loi ; et (5) toute autre information prescrite par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(c) Lorsqu'une demande est présentée conformément aux paragraphes (a) et (b) et que les exigences de la présente loi sont remplies, le Registrar est tenu d'inscrire la modification du capital social de la société au registre visé à l'article 231 de la présente loi et d'en adresser notification à la société.
(d) Lorsque le Registrar a des raisons de croire qu'une demande présentée en vertu du présent article contient un élément contraire à la présente loi, aux règlements pris pour son application ou à une disposition des statuts de la société, il peut enjoindre à celle-ci de le rectifier et de présenter à nouveau la demande. Un délai raisonnable, tel que prescrit par les règlements pris pour l'application de la présente loi, doit être accordé à la société pour procéder à cette rectification et à cette nouvelle présentation.
(e) Si une société ne respecte pas le paragraphe (a) dans le délai qui y est prévu, ou ne rectifie pas et ne présente pas à nouveau une demande dans le délai fixé par le Registrar en vertu du paragraphe (d), une infraction est commise par : (1) la société ; et (2) chacun des administrateurs de la société. Les mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi doivent être prises à l'encontre de ces personnes.
(f) Le défaut de respect du délai prévu au paragraphe (a) n'invalide pas, pour ce seul motif, une modification du capital social de la société. Lorsque la modification a été effectuée conformément à la présente loi et aux statuts de la société, elle demeure valable.
Article 168 — Notification au Registrar des changements concernant les actions
Présentation de la disposition
Notification au Registrar
Cette disposition exige que le Registrar soit notifié dans les 15 jours d'une attribution, d'une cession, d'une transmission ou d'un autre changement du registre des associés, avec présentation des renseignements des personnes concernées pour le registre officiel. Le dépôt doit comprendre les renseignements et le consentement du nouvel associé inscrit ; une cession exige également les renseignements du cédant et l'acte de cession. Les autres informations prescrites doivent aussi être fournies. Lorsque les exigences sont satisfaites, le Registrar doit inscrire le changement et en adresser notification à la société.
Corrections et dépôts tardifs
Le Registrar peut exiger qu'un dépôt qu'il estime contraire à la loi, aux règlements ou aux statuts soit corrigé et présenté à nouveau dans le délai réglementaire raisonnable. Le non-respect des exigences ou délais de l'article par la société ou un administrateur constitue une infraction au titre du chapitre quinze. Toutefois, une notification initiale tardive n'invalide pas à elle seule un changement de registre par ailleurs effectué selon la loi et les statuts. Le changement sous-jacent de la société et sa notification ultérieure au Registrar sont donc des étapes distinctes.
Références de la disposition
(a) Une notification doit être adressée au Registrar dans les 15 jours suivant : (1) toute attribution d'actions en vertu de l'article 155 de la présente loi ; (2) toute cession d'actions en vertu de l'article 163 de la présente loi ; (3) toute transmission d'actions en vertu de l'article 167 de la présente loi ; ou (4) tout autre changement apporté au registre des associés. Les renseignements relatifs aux personnes concernées doivent également être présentés au Registrar à l'inscription au registre visé à l'article 231 de la présente loi.
(b) Un dépôt au titre du paragraphe (a) doit être accompagné : (1) des renseignements relatifs au nouvel associé inscrit et de son consentement ; (2) en cas de cession au titre de l'article 163 de la présente loi, des renseignements relatifs au cédant et de l'acte de cession ; et (3) de toute autre information prescrite par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(c) Lorsqu'un dépôt est effectué conformément aux paragraphes (a) et (b) et que les exigences de la présente loi sont remplies, le Registrar doit inscrire le changement au registre visé à l'article 231 de la présente loi et en adresser notification à la société.
(d) Lorsque le Registrar a des raisons de croire qu'un dépôt effectué en vertu du présent article contient un élément contraire à la présente loi, aux règlements pris pour son application ou aux statuts de la société, il peut enjoindre à celle-ci de le rectifier et de le présenter à nouveau dans le délai raisonnable prescrit par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(e) Si la société ou l'un de ses administrateurs ne respecte pas les exigences ou délais prévus au présent article, une infraction est commise et les mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi doivent être prises.
(f) Le défaut de respect du délai prévu au paragraphe (a) n'invalide pas, pour ce seul motif, un changement apporté au registre des associés. Lorsque le changement a été effectué conformément à la présente loi et aux statuts de la société, il demeure valable.
Article 174 — Inscription d'une sûreté (charge)
Présentation de la disposition
Sûretés et mainlevées soumises à dépôt
Cette disposition exige que la société adresse une notification au Registrar dans les 30 jours lorsqu'une sûreté visée sur des actions ou actifs est constituée au profit d'une personne. Les catégories comprennent les sûretés garantissant des titres de créance (debentures), les sûretés sur le capital social non appelé ou non libéré, sur les actions de filiales détenues par la société, les Floating Charges sur les actifs ou l'entreprise et les autres sûretés prévues par les règlements. Lorsque la créance garantie par une sûreté inscrite est acquittée et que celle-ci fait l'objet d'une mainlevée, la société ou une personne y ayant un intérêt doit en adresser notification au Registrar dans les 30 jours selon la procédure réglementaire.
Inscription et correction
Si les exigences sont remplies, le Registrar doit inscrire la constitution ou la mainlevée et en adresser notification à la société. Le Registrar peut exiger la correction et la nouvelle présentation d'éléments qu'il estime contraires à la loi, aux règlements ou aux statuts, en accordant le délai raisonnable prescrit par les règlements. Le non-respect d'une échéance relative à la constitution ou à la mainlevée, ou d'une instruction de correction, constitue une infraction de la société au titre du chapitre quinze.
Références de la disposition
(a) Lorsque des actions ou actifs d'une société visés au paragraphe (b) sont grevés d'une sûreté au profit d'une personne, la société doit en adresser notification au Registrar dans les 30 jours, conformément aux règlements pris pour l'application de la présente loi.
(b) Aux fins du paragraphe (a), une sûreté constituée sur l'un des actifs suivants de la société doit être présentée à l'inscription : (1) une sûreté constituée pour garantir des titres de créance (debentures) ; (2) une sûreté constituée sur le capital social non appelé ou non libéré ; (3) une sûreté constituée sur les actions détenues par la société dans une filiale ; (4) une Floating Charge sur les actifs ou l'entreprise de la société ; et (5) toute autre sûreté prévue par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(c) Lorsqu'une créance garantie par une sûreté inscrite auprès du Registrar en vertu du paragraphe (a) est acquittée et que la sûreté fait l'objet d'une mainlevée, la société ou toute personne ayant un intérêt dans cette sûreté doit en adresser notification au Registrar dans les 30 jours, conformément aux règlements pris pour l'application de la présente loi.
(d) Lorsqu'un dépôt est effectué auprès du Registrar conformément au paragraphe (a) ou (c) et que les exigences de la présente loi sont remplies, le Registrar doit procéder à l'inscription correspondante au registre visé à l'article 231 de la présente loi et en adresser notification à la société.
(e) Lorsque le Registrar a des raisons de croire qu'un dépôt effectué en vertu du présent article contient un élément contraire à la présente loi, aux règlements pris pour son application ou aux statuts de la société, il peut enjoindre à celle-ci de le rectifier et de le présenter à nouveau. Un délai raisonnable, tel que prescrit par les règlements pris pour l'application de la présente loi, doit être accordé à la société pour procéder à cette rectification et à cette nouvelle présentation.
(f) Si une société ne respecte pas le paragraphe (a) ou (c) dans le délai prévu au paragraphe concerné, ou ne se conforme pas à une instruction du Registrar donnée en vertu du paragraphe (e) dans le délai fixé, elle commet une infraction. Les mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi doivent être prises à son encontre.
Article 175 — Tenue du registre des sûretés
Présentation de la disposition
Cette disposition exige que la société tienne dans ses bureaux un registre écrit des sûretés sur les actions ou actifs visés à l'article 174. Il doit contenir les informations prescrites par les règlements. Le défaut de tenue de ce registre constitue une infraction de la société et de chacun de ses administrateurs au titre du chapitre quinze. Le dépôt auprès du Registrar ne remplace donc pas l'obligation de la société de tenir son propre registre.
Références de la disposition
(a) Un registre écrit des sûretés sur les actions ou actifs de la société visés à l'article 174 de la présente loi doit être tenu dans les bureaux de la société. Il doit contenir les informations prescrites par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(b) Si le registre des sûretés n'est pas tenu conformément au paragraphe (a), une infraction est commise par : (1) la société ; et (2) chacun des administrateurs de la société. Les mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi doivent être prises à l'encontre de ces personnes.
Article 176 — Définitions de certaines notions
Présentation de la disposition
Identifier la personne physique derrière la détention ou le contrôle
Cette disposition identifie comme bénéficiaire effectif significatif une personne physique qui, seule, conjointement ou par l'intermédiaire d'un trust, détient directement ou indirectement au moins 25% des actions ou des droits de vote en assemblée générale, ou a droit à au moins 25% des dividendes au cours d'un exercice financier. Exactement 25% relève de ces critères. Elle couvre également une personne physique ayant le droit d'exercer, ou exerçant effectivement, une influence notable ou un contrôle autrement que par sa seule qualité d'actionnaire inscrit. Les critères de pourcentage ne sont donc pas les seules voies d'entrée dans la définition.
Influence et contrôle
L'influence notable désigne un droit direct ou indirect de participer aux décisions relatives à la politique financière ou opérationnelle. Le contrôle comprend le droit de nommer la majorité des administrateurs, ou le contrôle direct ou indirect d'une personne habilitée, seule ou conjointement, à gérer la société ou à déterminer sa politique. La détention d'actions, les droits de gestion, les pactes d'actionnaires, les conventions de vote et d'autres accords peuvent conférer ce contrôle.
Références de la disposition
Aux fins du présent chapitre : (a) « bénéficiaire effectif significatif » (Significant Beneficial Owner) s'entend d'une personne physique qui, individuellement, conjointement avec une ou plusieurs autres personnes, ou par l'intermédiaire d'un trust : (1) détient, directement ou indirectement, au moins 25% des actions d'une société ;
Aux fins du présent chapitre : (a) « bénéficiaire effectif significatif » (Significant Beneficial Owner) s'entend d'une personne physique qui, individuellement, conjointement avec une ou plusieurs autres personnes, ou par l'intermédiaire d'un trust : (2) détient, directement ou indirectement, au moins 25% des droits de vote à une assemblée générale de la société ;
Aux fins du présent chapitre : (a) « bénéficiaire effectif significatif » (Significant Beneficial Owner) s'entend d'une personne physique qui, individuellement, conjointement avec une ou plusieurs autres personnes, ou par l'intermédiaire d'un trust : (3) a le droit, directement ou indirectement, de percevoir au moins 25% des dividendes distribués par la société au cours d'un exercice financier quelconque ; ou
Aux fins du présent chapitre : (a) « bénéficiaire effectif significatif » (Significant Beneficial Owner) s'entend d'une personne physique qui, individuellement, conjointement avec une ou plusieurs autres personnes, ou par l'intermédiaire d'un trust : (4) a le droit d'exercer ou exerce effectivement une influence notable ou un contrôle sur la société autrement qu'en sa seule qualité de propriétaire inscrit d'actions ;
Aux fins du présent chapitre : (b) « influence notable » s'entend du droit de participer, directement ou indirectement, aux décisions relatives aux politiques financières ou opérationnelles de la société ;
Aux fins du présent chapitre : (c) « contrôle » s'entend : (1) du fait d'avoir le droit de nommer la majorité des administrateurs de la société ; ou (2) du fait de contrôler, directement ou indirectement, une personne ayant le droit, seule ou conjointement avec d'autres, de gérer la société ou de déterminer ses politiques, au moyen d'une participation au capital, de droits de gestion, d'un pacte d'actionnaires, d'une convention de vote ou de toute autre manière.
Article 177 — Tenue des informations sur les bénéficiaires effectifs
Présentation de la disposition
Cette disposition oblige un actionnaire inscrit qui n'est pas une personne physique à fournir à la société les informations sur le bénéficiaire effectif et à veiller à leur enregistrement, et impose une obligation correspondante à la personne physique bénéficiaire effectif au sens de ce chapitre. Si les informations relatives au bénéficiaire effectif décrites au paragraphe (a) changent, tant l'associé inscrit que le bénéficiaire effectif doivent en adresser notification à la société. Les règlements prescrivent les renseignements, le mode de présentation et les délais. Le non-respect des obligations d'information et de notification des changements constitue une infraction au titre du chapitre quinze. Tant la structure de détention inscrite que la personne physique qui se trouve derrière elle supportent donc des obligations déclaratives.
Références de la disposition
(a) Lorsqu'un associé inscrit au registre des associés comme propriétaire d'actions d'une société n'est pas une personne physique, il doit fournir à la société les informations relatives au bénéficiaire effectif de ces actions et veiller à leur enregistrement auprès d'elle, conformément aux règlements pris pour l'application de la présente loi.
(b) Lorsqu'une personne physique est bénéficiaire effectif d'actions d'une société au sens du présent chapitre, elle doit fournir à la société les informations prévues au paragraphe (a) et veiller à leur enregistrement, conformément aux règlements pris pour l'application de la présente loi.
(c) En cas de changement concernant le bénéficiaire effectif des actions visées au paragraphe (a), tant l'associé inscrit comme propriétaire des actions que le bénéficiaire effectif doivent en adresser notification à la société, conformément aux règlements pris pour l'application de la présente loi.
(d) Les modalités de présentation des informations au titre des paragraphes (a), (b) et (c), les renseignements requis et les délais de présentation sont prescrits par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(e) Une personne qui ne respecte pas le paragraphe (a), (b) ou (c) commet une infraction. Les mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi doivent être prises à son encontre.
Article 178 — Communication au Registrar des informations sur les bénéficiaires effectifs significatifs
Présentation de la disposition
Cette disposition exige que la société adresse une notification au Registrar dans les 30 jours suivant la réception d'informations sur un bénéficiaire effectif significatif au titre de l'article 177(a), (b) ou (c). Une fois les exigences remplies, le Registrar doit inscrire les informations et en adresser notification à la société. Si le Registrar estime le dépôt contraire à la loi ou aux règlements, une correction et une nouvelle présentation peuvent être exigées dans le délai raisonnable prescrit par les règlements. Le non-respect de l'échéance initiale ou de l'instruction de correction constitue une infraction tant de la société que de chacun de ses administrateurs au titre du chapitre quinze.
Références de la disposition
(a) Dans les 30 jours suivant la réception d'informations relatives à un bénéficiaire effectif significatif au titre de l'article 177(a), (b) ou (c) de la présente loi, la société doit en adresser notification au Registrar conformément aux règlements pris pour l'application de la présente loi.
(b) Lorsqu'un dépôt est effectué auprès du Registrar conformément au paragraphe (a) et que les exigences de la présente loi sont remplies, le Registrar doit inscrire les informations au registre visé à l'article 231 de la présente loi et en adresser notification à la société.
(c) Lorsque le Registrar a des raisons de croire qu'un dépôt effectué en vertu du présent article contient un élément contraire à la présente loi ou aux règlements pris pour son application, il peut enjoindre à la société de le rectifier et de le présenter à nouveau. Un délai raisonnable, tel que prescrit par les règlements pris pour l'application de la présente loi, doit être accordé à la société pour procéder à cette rectification et à cette nouvelle présentation.
(d) Si une société ne respecte pas le paragraphe (a) dans le délai qui y est prévu, ou ne se conforme pas à une instruction du Registrar donnée en vertu du paragraphe (c) dans le délai fixé, une infraction est commise par : (1) la société ; et (2) chacun des administrateurs de la société. Les mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi doivent être prises à l'encontre de ces personnes.
Article 179 — Responsabilité d'obtenir et de vérifier les informations
Présentation de la disposition
Cette disposition exige que la société vérifie l'exactitude des informations sur les bénéficiaires effectifs significatifs reçues au titre de l'article 177 et tienne le registre prescrit. Elle doit également prendre des mesures raisonnables, conformes aux normes réglementaires, pour identifier la personne physique bénéficiaire effectif lorsqu'un associé inscrit n'est pas une personne physique, ou qu'une personne non physique détient au moins 25% des droits de vote en assemblée générale ou a droit à au moins 25% des dividendes annuels. Le non-respect des obligations de vérification ou d'identification constitue une infraction de la société et de chacun de ses administrateurs. La réception d'une déclaration ne met donc pas fin à la responsabilité de la société de vérifier les informations.
Références de la disposition
(a) À réception d'informations relatives à un bénéficiaire effectif significatif au titre de l'article 177 de la présente loi, la société doit en vérifier l'exactitude et tenir un registre des bénéficiaires effectifs significatifs conformément aux règlements pris pour l'application de la présente loi.
(b) Aux fins de la tenue du registre visé au paragraphe (a), lorsqu'un associé inscrit au registre des associés n'est pas une personne physique, ou dans l'une des situations suivantes, la société doit prendre des mesures raisonnables pour identifier le bénéficiaire effectif significatif conformément aux normes prescrites par les règlements pris pour l'application de la présente loi : (1) une personne détenant au moins 25% des droits de vote à une assemblée générale de la société n'est pas une personne physique ; ou (2) une personne ayant droit à au moins 25% des dividendes distribués par la société au cours d'un exercice financier quelconque n'est pas une personne physique.
(c) Si une société ne respecte pas le paragraphe (a) ou (b), une infraction est commise par : (1) la société ; et (2) chacun des administrateurs de la société. Les mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi doivent être prises à l'encontre de ces personnes.
Article 180 — Conservation des documents
Présentation de la disposition
Cette disposition exige une conservation sécurisée des documents de la société, sur papier ou sous forme électronique, à l'adresse inscrite au registre ou dans les bureaux. Les documents comptables doivent être disponibles chaque fois qu'un administrateur ou un associé demande à les consulter. Lorsque les bureaux déménagent, les documents comptables doivent être disponibles dans les nouveaux bureaux. Les documents comptables doivent être conservés pendant cinq ans à compter de leur établissement, ou pendant une autre durée prévue par une autre loi. La sécurité de la conservation, l'accès, la continuité en cas de déménagement et la durée de conservation font tous partie de l'exigence.
Références de la disposition
Les documents de la société doivent être conservés de manière sécurisée, sur papier ou sous forme électronique, à son adresse inscrite au registre ou dans ses bureaux. Ils doivent être conservés de telle sorte que : (a) les documents comptables soient disponibles à la consultation chaque fois qu'un administrateur ou un associé de la société le demande ; (b) en cas de changement d'adresse des bureaux de la société, les documents comptables soient disponibles dans les nouveaux bureaux ; et (c) chaque société conserve ses documents comptables pendant 5 ans à compter de leur établissement, ou pendant toute autre durée prévue par une autre loi.
Les documents de la société doivent être conservés de manière sécurisée, sur papier ou sous forme électronique, à son adresse inscrite au registre ou dans ses bureaux. Ils doivent être conservés de telle sorte que : (a) les documents comptables soient disponibles à la consultation chaque fois qu'un administrateur ou un associé de la société le demande ;
Les documents de la société doivent être conservés de manière sécurisée, sur papier ou sous forme électronique, à son adresse inscrite au registre ou dans ses bureaux. Ils doivent être conservés de telle sorte que : (b) en cas de changement d'adresse des bureaux de la société, les documents comptables soient disponibles dans les nouveaux bureaux ; et
Les documents de la société doivent être conservés de manière sécurisée, sur papier ou sous forme électronique, à son adresse inscrite au registre ou dans ses bureaux. Ils doivent être conservés de telle sorte que : (c) chaque société conserve ses documents comptables pendant 5 ans à compter de leur établissement, ou pendant toute autre durée prévue par une autre loi.
Article 181 — Responsabilité de la tenue de la comptabilité
Présentation de la disposition
Cette disposition exige une comptabilité suffisamment détaillée pour expliquer les opérations et la situation financière et permettre l'établissement et l'audit d'états financiers donnant une image fidèle. L'organisation doit permettre de déterminer la situation financière avec une exactitude raisonnable à tout moment et aux administrateurs d'établir les états requis. Les documents sous-jacents comprennent les encaissements et décaissements quotidiens, l'objet des dépenses et les actifs et passifs de la société. L'obligation porte donc sur des documents comptables exploitables tout au long de l'année, et non seulement sur un rapport de fin d'exercice.
Références de la disposition
(a) Toute société doit tenir une comptabilité consignant ses opérations et sa situation financière de manière suffisamment détaillée pour permettre l'établissement et l'audit d'états financiers donnant une image fidèle de ses affaires. Toute société doit veiller à ce que : (1) des dispositions permettent de déterminer sa situation financière avec une exactitude raisonnable à tout moment ; et (2) des dispositions permettent aux administrateurs d'établir les états financiers conformément à la présente loi.
(b) Aux fins du présent article, la comptabilité comprend les relevés : (1) de toutes les sommes reçues et dépensées quotidiennement par la société et de l'objet de ces dépenses ; et (2) des actifs et passifs de la société.
Article 231 — Registre des sociétés
Présentation de la disposition
Informations figurant au registre
Cette disposition exige que le Registrar conserve les données d'identité et d'adresse de la société, y compris les anciennes dénominations, les documents constitutifs et leurs modifications, les informations sur les associés, les administrateurs et l'administrateur chargé de la direction générale, ainsi que sur le secrétaire. Elle exige également des informations distinctes sur les bénéficiaires effectifs significatifs, les administrateurs inéligibles, les sceaux et les sûretés. Pour une société étrangère réimmatriculée, elle couvre les données d'immatriculation et d'adresse d'origine et maldiviennes, les activités d'investissement autorisées et leur durée, le représentant local et les informations sur la société de l'article 34(a)(2).
Sociétés inactives et dissoutes
Le registre doit également consigner les sociétés inactives et celles désignées en vue de leur dissolution, y compris leurs liquidateurs. Pour les sociétés dissoutes, le paragraphe (m) impose de conserver les informations des points (a)–(g) pendant cinq ans à compter de la dissolution. Il s'agit de la règle de conservation des informations de ce paragraphe ; elle doit être lue avec la disposition distincte de conservation de la dénomination de l'article 215.
Références de la disposition
Conformément à la présente loi, le Registrar doit tenir un registre des sociétés dans lequel les informations suivantes doivent être conservées séparément pour les sociétés immatriculées en vertu de la présente loi : (a) la dénomination de la société, y compris toute ancienne dénomination, le type de société, la date et le numéro d'immatriculation, l'adresse inscrite au registre et l'adresse de notification, conformément au chapitre six de la présente loi ;
Conformément à la présente loi, le Registrar doit tenir un registre des sociétés dans lequel les informations suivantes doivent être conservées séparément pour les sociétés immatriculées en vertu de la présente loi : (b) les documents constitutifs de la société visés au chapitre quatre de la présente loi, y compris toutes leurs modifications ;
Conformément à la présente loi, le Registrar doit tenir un registre des sociétés dans lequel les informations suivantes doivent être conservées séparément pour les sociétés immatriculées en vertu de la présente loi : (c) les informations relatives aux associés de la société, conformément au chapitre sept de la présente loi ;
Conformément à la présente loi, le Registrar doit tenir un registre des sociétés dans lequel les informations suivantes doivent être conservées séparément pour les sociétés immatriculées en vertu de la présente loi : (d) les informations relatives aux administrateurs et à l'administrateur chargé de la direction générale de la société, conformément au chapitre huit de la présente loi ;
Conformément à la présente loi, le Registrar doit tenir un registre des sociétés dans lequel les informations suivantes doivent être conservées séparément pour les sociétés immatriculées en vertu de la présente loi : (e) les informations relatives au secrétaire de la société, conformément à l'article 141 de la présente loi ;
Conformément à la présente loi, le Registrar doit tenir un registre des sociétés dans lequel les informations suivantes doivent être conservées séparément pour les sociétés immatriculées en vertu de la présente loi : (f) les informations relatives aux bénéficiaires effectifs significatifs de la société, conformément au chapitre onze de la présente loi ;
Conformément à la présente loi, le Registrar doit tenir un registre des sociétés dans lequel les informations suivantes doivent être conservées séparément pour les sociétés immatriculées en vertu de la présente loi : (g) les informations relatives aux personnes inéligibles à la fonction d'administrateur en vertu de l'article 118 de la présente loi ;
Conformément à la présente loi, le Registrar doit tenir un registre des sociétés dans lequel les informations suivantes doivent être conservées séparément pour les sociétés immatriculées en vertu de la présente loi : (h) le sceau de la société, conformément à l'article 60 de la présente loi ;
Conformément à la présente loi, le Registrar doit tenir un registre des sociétés dans lequel les informations suivantes doivent être conservées séparément pour les sociétés immatriculées en vertu de la présente loi : (i) les informations relatives aux sûretés, conformément à l'article 174 de la présente loi ;
Conformément à la présente loi, le Registrar doit tenir un registre des sociétés dans lequel les informations suivantes doivent être conservées séparément pour les sociétés immatriculées en vertu de la présente loi : (j) pour une société étrangère réimmatriculée aux Maldives en vertu de l'article 33 de la présente loi : (1) sa dénomination, y compris toute ancienne dénomination, son numéro d'immatriculation, sa date et son numéro de réimmatriculation, son adresse inscrite au registre et son adresse de notification aux Maldives ; (2) les activités d'investissement étranger pour lesquelles elle est autorisée et la durée de cette autorisation ; (3) les informations relatives à son représentant aux Maldives, conformément à l'article 35 de la présente loi ; et (4) les informations relatives à la société prévues à l'article 34(a)(2) de la présente loi ;
Conformément à la présente loi, le Registrar doit tenir un registre des sociétés dans lequel les informations suivantes doivent être conservées séparément pour les sociétés immatriculées en vertu de la présente loi : (k) les informations relatives aux sociétés inactives, conformément à l'article 208 de la présente loi ;
Conformément à la présente loi, le Registrar doit tenir un registre des sociétés dans lequel les informations suivantes doivent être conservées séparément pour les sociétés immatriculées en vertu de la présente loi : (l) les informations relatives aux sociétés désignées en vue de leur dissolution en vertu du chapitre treize de la présente loi et au liquidateur nommé pour procéder à la liquidation ; et
Conformément à la présente loi, le Registrar doit tenir un registre des sociétés dans lequel les informations suivantes doivent être conservées séparément pour les sociétés immatriculées en vertu de la présente loi : (m) les informations prévues aux points (a) à (g) concernant les sociétés dissoutes, pendant 5 ans à compter de la date de dissolution.
Article 232 — Publicité du registre
Présentation de la disposition
Cette disposition rend certaines informations du registre gratuitement accessibles au public, notamment les données d'identité et d'adresse de l'article 231(a), les informations sur l'inactivité et la liquidation, ainsi que les noms et adresses permanentes et de notification des associés, administrateurs, administrateur chargé de la direction générale et secrétaire. Pour les sociétés étrangères réimmatriculées, elle inclut les données d'immatriculation et d'adresse précisées et le nom et les adresses du représentant local ; pour les sociétés dissoutes, la dénomination, le numéro d'immatriculation et la date de dissolution. Les autres informations du registre doivent être accessibles selon la procédure réglementaire moyennant le paiement des droits prescrits. Les associés ordinaires d'une société cotée sont exclus de la communication gratuite des informations sur les associés prévue au paragraphe (a)(2).
Références de la disposition
(a) Le Registrar doit mettre gratuitement à la disposition du public les informations suivantes contenues dans le registre visé à l'article 231 de la présente loi : (1) les informations prévues à l'article 231(a), (k) et (l) ;
(a) Le Registrar doit mettre gratuitement à la disposition du public les informations suivantes contenues dans le registre visé à l'article 231 de la présente loi : (2) le nom, l'adresse permanente et l'adresse de notification des associés de la société visés à l'article 231(c) ;
(a) Le Registrar doit mettre gratuitement à la disposition du public les informations suivantes contenues dans le registre visé à l'article 231 de la présente loi : (3) le nom, l'adresse permanente et l'adresse de notification des administrateurs et de l'administrateur chargé de la direction générale de la société visés à l'article 231(d) ;
(a) Le Registrar doit mettre gratuitement à la disposition du public les informations suivantes contenues dans le registre visé à l'article 231 de la présente loi : (4) le nom, l'adresse permanente et l'adresse de notification du secrétaire de la société visé à l'article 231(e) ;
(a) Le Registrar doit mettre gratuitement à la disposition du public les informations suivantes contenues dans le registre visé à l'article 231 de la présente loi : (5) pour une société étrangère réimmatriculée aux Maldives au titre de l'article 231(j), la dénomination, la date et le numéro de réimmatriculation, l'adresse inscrite au registre et l'adresse de notification de la société, ainsi que le nom, l'adresse permanente et l'adresse de notification de son représentant aux Maldives ; et
(a) Le Registrar doit mettre gratuitement à la disposition du public les informations suivantes contenues dans le registre visé à l'article 231 de la présente loi : (6) la dénomination, le numéro d'immatriculation et la date de dissolution d'une société dissoute visée à l'article 231(m).
(b) Le Registrar doit prendre des dispositions pour que les informations contenues dans le registre visé à l'article 231, autres que celles prévues au paragraphe (a), soient disponibles moyennant le paiement de droits et selon la procédure prescrite par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(c) Les droits d'accès aux informations du registre du Registrar au titre du paragraphe (b) sont prescrits par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(d) Nonobstant le paragraphe (a), les informations relatives aux associés ordinaires d'une société cotée sur une bourse agréée sont exemptées du paragraphe (a)(2).
Article 233 — Préservation de la confidentialité des secrets commerciaux
Présentation de la disposition
Cette disposition exige que le Registrar et le ministère gardent confidentielles les informations présentées que l'un ou l'autre qualifie de secret commercial. La communication à un tiers n'est permise qu'à un organisme d'enquête légalement habilité pour une enquête licite ou en vertu d'une ordonnance judiciaire. La protection dépend donc de la qualification indiquée et préserve ces voies particulières de communication.
Références de la disposition
Le Registrar et le ministère doivent préserver la confidentialité des informations présentées au Registrar en vertu de la présente loi et qualifiées de secret commercial par le Registrar ou le ministère. Ces informations ne peuvent être communiquées à un tiers, sauf : (a) à un organisme d'enquête habilité par la loi, aux fins d'une enquête et conformément à la loi ; ou (b) en vertu d'une ordonnance du tribunal.
Le Registrar et le ministère doivent préserver la confidentialité des informations présentées au Registrar en vertu de la présente loi et qualifiées de secret commercial par le Registrar ou le ministère. Ces informations ne peuvent être communiquées à un tiers, sauf : (a) à un organisme d'enquête habilité par la loi, aux fins d'une enquête et conformément à la loi ; ou
Le Registrar et le ministère doivent préserver la confidentialité des informations présentées au Registrar en vertu de la présente loi et qualifiées de secret commercial par le Registrar ou le ministère. Ces informations ne peuvent être communiquées à un tiers, sauf : (b) en vertu d'une ordonnance du tribunal.
Cette page constitue une aide générale à la recherche et à la pratique. Les traductions utilisées dans ce manuel ne sont pas officielles. Vérifiez la législation officielle en dhivehi, ses modifications et les procédures en vigueur avant de vous appuyer sur une fiche. Consultez nos indications sur les sources et leur vérification et demandez à un avocat de Sulthan & Amhar un conseil adapté à votre situation avant de vous appuyer sur ce document ou d'entreprendre une démarche.