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1. Comment utiliser ce manuel
Partez d'une question pratique, consultez les dispositions qui lui sont associées, puis vérifiez la procédure officielle de dépôt en vigueur.
Rubrique : Repères et cadre juridique
Références législatives : Repères pratiques
Point essentiel : Les notes pratiques expliquent une procédure ; les blocs législatifs dépliables présentent les dispositions pertinentes en anglais.
2. Sources et hiérarchie des normes
Un avis juridique fiable distingue la loi adoptée, les règlements, la procédure administrative et la traduction anglaise.
Rubrique : Repères et cadre juridique
Références législatives : art. 1; art. 247; art. 248; art. 249; art. 250; art. 251
Point essentiel : Le texte officiel en dhivehi de Law No. 7/2023 publié dans la Gazette constitue la source législative primaire.
3. Champ d'application et objectifs de la loi
La loi encadre la constitution, l'immatriculation, le fonctionnement et la dissolution des sociétés, tout en visant à simplifier les règles et à assurer la transparence des registres.
Rubrique : Repères et cadre juridique
Références législatives : art. 1; art. 2
Point essentiel : La loi régit la constitution, l'immatriculation, le fonctionnement et la dissolution des sociétés aux Maldives.
4. Immatriculation et personnalité juridique distincte
L'immatriculation crée une personne morale distincte, dont l'existence se poursuit malgré les changements d'associés, propriétaire de ses actifs et capable d'agir en justice et d'y être attraite.
Rubrique : Repères et cadre juridique
Références législatives : art. 23; art. 24; art. 25
Point essentiel : Le certificat indique la dénomination, le numéro, le type et la date d'immatriculation de la société.
5. Régime transitoire et vérification du droit en vigueur
L'ancienne loi a été abrogée, les sociétés existantes ont été maintenues et les périodes transitoires n'ont pas préservé indéfiniment les clauses constitutives incompatibles.
Rubrique : Repères et cadre juridique
Références législatives : art. 241; art. 242; art. 243; art. 244; art. 245; art. 246
Point essentiel : Les sociétés immatriculées sous l'empire de l'ancienne loi ont été maintenues sous le régime de la nouvelle loi.
6. Catégories de sociétés et critères de classement
La loi reconnaît quatre catégories de sociétés ; l'investissement étranger constitue une qualification supplémentaire pouvant concerner les Private Companies comme les Public Companies.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 3; art. 4; art. 5; art. 6; art. 7; art. 8
Point essentiel : Les quatre catégories sont les sociétés de type « Private Company », les sociétés de type « Public Company », les sociétés détenues par l'État et les sociétés d'une collectivité locale.
7. Société de type « Private Company »
Une Private Company peut compter de un à 50 associés et un ou plusieurs administrateurs ; ses actions ne peuvent faire l'objet d'une offre au public.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 4; art. 9; art. 10; art. 11
Point essentiel : Le capital social se compose d'une ou de plusieurs actions.
8. Société de type « Public Company »
La qualité de Public Company est liée à l'autorisation d'offrir des valeurs mobilières au public ou à l'intention de solliciter cette autorisation, et entraîne des exigences supplémentaires de gouvernance.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 5; art. 12; art. 13; art. 14
Point essentiel : Les documents constitutifs doivent expressément préciser que la société est une Public Company.
9. Société détenue par l'État
Une société détenue par l'État appartient entièrement au Gouvernement et est constituée par décret présidentiel ou par une loi ; le Companies Act s'applique parallèlement à son texte constitutif.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 6; art. 15; art. 16; art. 17; art. 18
Point essentiel : Toutes les actions composant le capital sont inscrites au nom du Gouvernement.
10. Société d'une collectivité locale
Une société d'une collectivité locale est constituée par un ou plusieurs conseils pour mener des activités économiques relevant de leur compétence et de leurs responsabilités relatives aux besoins essentiels.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 7; art. 19
Point essentiel : La détention du capital et l'objet de la société découlent du cadre applicable aux conseils prévu à l'article 7.
11. Société à investissement étranger
Toute participation étrangère directe, ou indirecte dans les cas spécifiés, peut faire relever une Private Company ou une Public Company de la catégorie des sociétés à investissement étranger.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 8
Point essentiel : Cette qualification couvre une société dont une action quelconque est inscrite au nom d'une personne physique ou d'une entité étrangère.
12. Réimmatriculation d'une société étrangère
Une personne morale étrangère peut exercer ses activités par réimmatriculation, mais doit obtenir l'autorisation pertinente, nommer un représentant résidant aux Maldives qui remplit les conditions requises et assurer la déclaration des changements.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 33; art. 34; art. 35; art. 36; art. 37
Point essentiel : Une société étrangère ne doit pas exercer d'activité aux Maldives sans l'immatriculation requise.
13. Décisions à prendre avant la constitution
Une constitution bien préparée commence avant la demande : l'activité, la détention du capital, le contrôle, le capital, les protections prévues par les documents constitutifs et les préalables réglementaires doivent d'abord être arrêtés.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 20; art. 21
Point essentiel : L'immatriculation exige une dénomination réservée, une catégorie de société, une adresse, des renseignements sur le capital et les actions, les documents constitutifs et les renseignements sur les administrateurs.
14. Choix et réservation de la dénomination sociale
La dénomination sociale doit être disponible, exacte, non trompeuse et conforme à la loi, au règlement et aux règles relatives aux noms commerciaux.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 66; art. 67; art. 68; art. 69; art. 70; art. 71; art. 72; art. 73; art. 74
Point essentiel : La dénomination doit refléter la nature véritable de la société et ne doit être ni trompeuse ni interdite.
15. Immatriculer une Private Company
Le dépôt du dossier d'une Private Company doit concrétiser une structure de détention et de gouvernance déjà convenue, et non constituer le point de départ de ces décisions.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 20; art. 21; art. 23; art. 24; art. 25
Point essentiel : La demande indique la dénomination réservée, la catégorie, l'adresse inscrite au registre, le capital et la répartition initiale convenue des actions.
16. Immatriculer une Public Company
La constitution d'une Public Company nécessite les formalités d'immatriculation au titre du Companies Act et des travaux distincts en droit des valeurs mobilières pour toute offre au public.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 12; art. 13; art. 14; art. 20; art. 21; art. 23; art. 24; art. 25; art. 171; art. 172; art. 173
Point essentiel : Les documents constitutifs indiquent expressément la qualité de Public Company.
17. Immatriculer une société détenue par l'État ou par une collectivité locale
La constitution doit articuler la demande au titre du Companies Act avec le texte et les approbations qui créent ou autorisent la société de l'organisme public.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 15; art. 16; art. 20; art. 22; art. 23; art. 24; art. 25
Point essentiel : Une société détenue par le Gouvernement peut être établie par décret ou par une loi et immatriculée au titre de la loi.
18. Réimmatriculer une entité étrangère
La réimmatriculation maintient l'entité étrangère tout en faisant figurer ses activités aux Maldives, son représentant et ses renseignements dans le registre local.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 33; art. 34; art. 35; art. 36
Point essentiel : L'autorisation d'investissement étranger précède la réimmatriculation.
19. Représentant d'une société étrangère : rôle et responsabilité
Le représentant est davantage qu'un contact postal : la loi lui impose une responsabilité envers le Registrar et une responsabilité personnelle liée aux mesures prises à l'encontre de la société étrangère.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 35; art. 36
Point essentiel : Le représentant doit être une personne physique âgée d'au moins 18 ans, résidant habituellement aux Maldives et ne faisant l'objet d'aucune des causes d'inéligibilité spécifiées.
20. Certificat et organisation juridique dès l'immatriculation
Les premiers travaux après l'immatriculation doivent transformer le certificat en une organisation sociétaire opérationnelle et documentée.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 23; art. 24; art. 25
Point essentiel : Le certificat prouve la constitution de la société et sa date d'immatriculation.
Répondre à une notification du Registrar ou à un manquement
Une réponse appropriée régularise les renseignements actuels, préserve les preuves, distingue chaque manquement allégué et évite qu'une notification n'entraîne l'inactivité, des amendes plus élevées ou un risque pénal.
Analyse et principales règles applicables
Un délai de rectification fixé par le Registrar peut différer du délai légal initial de dépôt. Un dépôt tardif peut ne pas invalider certains actes sous-jacents, alors que le risque d'infraction subsiste. Une instruction au titre de l'article 240 doit être analysée séparément d'une infraction énumérée au chapitre quinze. La réponse ne doit pas reconnaître inutilement des faits ou des qualifications juridiques. Les administrateurs doivent tenir compte des intérêts de la société, des obligations d'information et de préservation lorsqu'ils répondent.
Procédure étape par étape
- Consignez immédiatement la notification, son mode de remise et les dates de réponse et de paiement.
- Sécurisez l'ensemble du dossier interne et du portail.
- Distinguez la correction factuelle, les observations juridiques, la demande de prorogation et les questions de paiement.
- Autorisez et déposez la régularisation selon la procédure sociétaire appropriée.
- Vérifiez le registre, remédiez à la cause du manquement et faites rapport au conseil.
Documents et justificatifs
- Notification du Registrar et preuve de remise
- Chronologie et dossier de preuves
- Habilitation du conseil
- Observations juridiques
- Dépôt corrigé et récépissé
- Rapport de régularisation
Points de vigilance
Une vigilance particulière s'impose pour éviter les situations suivantes : une réponse limitée à un nouveau téléversement sur le portail, sans réponse à l'instruction formelle, ainsi que une explication non revue contenant des reconnaissances pertinentes pour la responsabilité d'un administrateur ou la responsabilité pénale.
Dispositions connexes de la loi
Article 50 — Communication au Registrar des modifications des documents constitutifs de la société
Présentation de la disposition
Dépôt et inscription de la modification
Cette disposition impose à la société de notifier une modification de ses documents constitutifs dans les 30 jours de la modification et de présenter l'acte constitutif ou les statuts modifiés à l'inscription selon la procédure prescrite. Le dépôt doit comprendre la résolution à majorité qualifiée des associés, le document modifié, la déclaration de conformité de l'article 228 et les droits de l'annexe 1. Si les exigences sont remplies, le Registrar doit inscrire la modification et en adresser notification à la société. Si le Registrar a des raisons de croire que le dépôt est contraire à la loi, à ses règlements ou aux statuts de la société, il peut exiger sa correction et sa nouvelle présentation en accordant le délai raisonnable prescrit par les règlements.
Conséquences du non-respect des obligations
Le non-respect des exigences initiales de dépôt ou d'une instruction de correction dans le délai applicable constitue une infraction au titre du chapitre quinze. Toutefois, le dépassement du délai initial de dépôt n'invalide pas à lui seul une modification effectuée conformément à la loi et aux statuts. Le manquement à l'obligation de dépôt et la validité au fond de la modification sont des questions distinctes.
Références de la disposition
(a) Lorsqu'une modification est apportée à l'acte constitutif ou aux statuts d'une société, celle-ci est tenue de la notifier au Registrar dans les 30 jours suivant sa survenance. L'acte constitutif ou les statuts modifiés doivent également être présentés au Registrar en vue de leur inscription au registre selon les modalités prescrites par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(b) Lors de la présentation au Registrar d'un acte constitutif ou de statuts modifiés en vertu du paragraphe (a), les éléments suivants doivent être fournis : (1) la résolution à majorité qualifiée contenant la décision des associés de modifier l'acte constitutif ou les statuts ; (2) l'acte constitutif ou les statuts modifiés ; (3) la déclaration de conformité prévue à l'article 228 de la présente loi ; et (4) les droits prévus à l'annexe 1 de la présente loi.
(c) Lorsqu'un dépôt est effectué auprès du Registrar conformément aux paragraphes (a) et (b) et que les exigences de la présente loi sont remplies, le Registrar est tenu d'inscrire la modification de l'acte constitutif ou des statuts au registre visé à l'article 231 de la présente loi et d'en adresser notification à la société.
(d) Lorsque le Registrar a des raisons de croire qu'un dépôt effectué en vertu du présent article contient un élément incompatible avec la présente loi, les règlements pris pour son application ou une disposition des statuts de la société, il peut enjoindre à celle-ci de rectifier le dépôt et de le présenter à nouveau. Un délai raisonnable, tel que prescrit par les règlements pris pour l'application de la présente loi, doit être accordé à la société pour procéder à cette rectification et à cette nouvelle présentation.
(e) Le défaut de respect par une société des exigences du paragraphe (a) dans le délai prévu à ce paragraphe, ou d'une instruction du Registrar donnée en vertu du paragraphe (d) dans le délai fixé par cette instruction, constitue une infraction et donne lieu aux mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi.
(f) Le défaut de respect du délai prévu au paragraphe (a) ne rend pas, pour ce seul motif, nulle une modification de l'acte constitutif ou des statuts. Lorsque la modification a été effectuée conformément à la présente loi et aux statuts de la société, elle demeure valable.
Article 72 — Instruction du Registrar de changer de dénomination
Présentation de la disposition
Cette disposition habilite le Registrar à exiger un changement de dénomination lorsque celle-ci relève des catégories interdites de l'article 68(a) ou qu'une décision prise en vertu de l'article 71(d) l'exige. La société doit accomplir le changement et l'inscription prévus à l'article 70 dans les 30 jours suivant la réception de la notification, ou dans un délai prorogé n'excédant pas 60 jours si une prorogation est demandée et accordée. Le défaut d'exécution et de dépôt requis dans le délai constitue une infraction tant de la société que de chacun de ses administrateurs, relevant du chapitre quinze. Le Registrar peut également remplacer la dénomination par le numéro d'immatriculation de la société ou par une dénomination le reflétant, selon la procédure réglementaire prescrite.
Références de la disposition
(a) Le Registrar peut enjoindre à une société de changer de dénomination lorsque : (1) la dénomination enregistrée de la société relève, pour quelque raison que ce soit, d'une catégorie prévue à l'article 68(a) de la présente loi ; ou (2) le Registrar décide en vertu de l'article 71(d) de la présente loi que la société doit changer de dénomination.
(b) Lorsque le Registrar enjoint à une société de changer de dénomination en vertu du paragraphe (a), la société doit se conformer à cette instruction et modifier et faire inscrire sa dénomination conformément à l'article 70 de la présente loi dans les 30 jours suivant la réception de la notification ou, lorsqu'une prorogation est demandée et accordée, dans un délai n'excédant pas 60 jours.
(c) Si une société ne se conforme pas à l'instruction et n'effectue pas le dépôt requis auprès du Registrar dans le délai prévu au paragraphe (b), une infraction est commise par : (1) la société ; et (2) chacun des administrateurs de la société. Les mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi doivent être prises à l'encontre de ces personnes.
(d) Si une société ne se conforme pas à l'instruction et n'effectue pas le dépôt requis auprès du Registrar dans le délai prévu au paragraphe (b), le Registrar peut remplacer sa dénomination par son numéro d'immatriculation ou par une autre dénomination reflétant ce numéro, selon les modalités prescrites par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
Article 125 — Notification au Registrar des changements d'administrateurs
Présentation de la disposition
Consignation d'un changement d'administrateur ou d'administrateur chargé de la direction générale
Cette disposition exige la notification d'un changement d'administrateur ou d'administrateur chargé de la direction générale dans les 15 jours de sa survenance, avec présentation des renseignements à l'inscription selon la procédure réglementaire. Le dépôt doit identifier chaque nouvelle personne nommée, ses adresses et ses données d'identité appropriées, et comprendre la résolution des associés relative à la nomination, à la désignation ou à la révocation. Il doit également comprendre l'acceptation et la déclaration d'admissibilité au titre de l'article 115, authentifiée par un Public Notary, de chaque nouvelle personne nommée, ainsi que toute information supplémentaire prescrite. Lorsque les exigences sont remplies, le Registrar doit inscrire le changement et en adresser notification à la société.
Corrections et dépôts tardifs
Si le Registrar estime raisonnablement que le dépôt est contraire à la loi, aux règlements ou aux statuts, il peut ordonner une correction et une nouvelle présentation dans un délai raisonnable prescrit par les règlements. Le non-respect de l'échéance initiale ou de l'instruction de correction constitue une infraction de la société au titre du chapitre quinze. Une notification initiale tardive n'invalide pas à elle seule un changement par ailleurs effectué conformément à la loi et aux statuts. Le manquement au dépôt doit donc être distingué de la validité de la nomination ou de l'autre changement.
Références de la disposition
(a) Tout changement parmi les personnes exerçant la fonction d'administrateur ou concernant la personne exerçant celle d'administrateur chargé de la direction générale d'une société doit être notifié au Registrar dans les 15 jours suivant sa survenance. Les renseignements concernant ces personnes doivent également être présentés au Registrar à l'inscription au registre visé à l'article 231 de la présente loi, selon les modalités prescrites par les règlements pris pour son application.
(b) Un dépôt auprès du Registrar au titre du paragraphe (a) doit être accompagné : (1) du nom, de l'adresse permanente, de l'adresse de notification et du numéro de carte nationale d'identité de chaque administrateur ou administrateur chargé de la direction générale nouvellement nommé ou désigné ou, pour une personne non citoyenne maldivienne, de sa nationalité et de son numéro de passeport ou du numéro national d'identification délivré par son pays ;
(b) Un dépôt auprès du Registrar au titre du paragraphe (a) doit être accompagné : (2) de la résolution contenant la décision des associés de nommer, de désigner ou de révoquer l'administrateur ou l'administrateur chargé de la direction générale ;
(b) Un dépôt auprès du Registrar au titre du paragraphe (a) doit être accompagné : (3) d'une déclaration authentifiée par un Public Notary de chaque administrateur ou administrateur chargé de la direction générale nouvellement nommé ou désigné, indiquant qu'il accepte la nomination et satisfait aux conditions d'exercice de la fonction d'administrateur prévues à l'article 115 de la présente loi ; et
(b) Un dépôt auprès du Registrar au titre du paragraphe (a) doit être accompagné : (4) de toute autre information prescrite par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(c) Lorsqu'un dépôt est effectué auprès du Registrar conformément aux paragraphes (a) et (b) et que les exigences de la présente loi sont remplies, le Registrar est tenu d'inscrire les changements relatifs aux administrateurs ou à l'administrateur chargé de la direction générale de la société au registre visé à l'article 231 de la présente loi et d'en adresser notification à la société.
(d) Lorsque le Registrar a des raisons de croire qu'un dépôt effectué en vertu du présent article contient un élément contraire à la présente loi, aux règlements pris pour son application ou à une disposition des statuts de la société, il peut enjoindre à celle-ci de le rectifier et de le présenter à nouveau. Un délai raisonnable, tel que prescrit par les règlements pris pour l'application de la présente loi, doit être accordé à la société pour procéder à cette rectification et à cette nouvelle présentation.
(e) Si une société ne respecte pas le paragraphe (a) dans le délai qui y est prévu, ou ne rectifie pas et ne présente pas à nouveau le dossier dans le délai fixé par le Registrar en vertu du paragraphe (d), elle commet une infraction. Les mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi doivent être prises à son encontre.
(f) Le défaut de respect du délai prévu au paragraphe (a) n'invalide pas, pour ce seul motif, un changement relatif aux administrateurs ou à l'administrateur chargé de la direction générale de la société. Lorsque le changement a été effectué conformément à la présente loi et aux statuts de la société, il demeure valable.
Article 126 — Instruction du Registrar de nommer des administrateurs
Présentation de la disposition
Cette disposition permet au Registrar d'enjoindre à une société de rétablir l'effectif minimal du conseil exigé par l'article 113, y compris lorsque le déficit lui est signalé. À réception de l'instruction, la société doit nommer les administrateurs requis dans les dix jours et présenter les informations de l'article 125(b). La même exigence de nomination et de communication d'informations dans les dix jours s'applique à une instruction de nommer un administrateur chargé de la direction générale manquant en vertu de l'article 114. Le non-respect du délai pertinent constitue une infraction de la société au titre du chapitre quinze.
Références de la disposition
(a) Lorsqu'à un moment quelconque une société ne dispose pas du nombre d'administrateurs requis par l'article 113 de la présente loi, ou que toute personne en informe le Registrar, celui-ci peut enjoindre à la société de nommer le nombre d'administrateurs exigé par cet article. Lorsqu'une telle instruction est donnée, la société doit nommer le nombre requis d'administrateurs dans les 10 jours suivant sa réception et présenter au Registrar les informations prévues à l'article 125(b) de la présente loi.
(b) Lorsqu'à un moment quelconque une société ne dispose pas de l'administrateur chargé de la direction générale requis par l'article 114 de la présente loi, ou que toute personne en informe le Registrar, celui-ci peut enjoindre à la société d'en nommer un conformément à cet article. Lorsqu'une telle instruction est donnée, la société doit nommer un administrateur chargé de la direction générale conformément à l'article 114 dans les 10 jours suivant sa réception et présenter au Registrar les informations prévues à l'article 125(b) de la présente loi.
(c) Si une société ne respecte pas le paragraphe (a) ou (b) dans le délai prévu au paragraphe concerné, elle commet une infraction. Les mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi doivent être prises à son encontre.
Article 145 — Notification au Registrar d'un changement de secrétaire
Présentation de la disposition
Dépôt d'un changement de secrétaire
Cette disposition exige qu'un changement de secrétaire soit notifié dans les 15 jours et que les renseignements le concernant soient présentés à l'inscription selon la procédure réglementaire. Le dossier comprend le nom, les adresses et les données d'identité ou d'enregistrement applicables du nouveau secrétaire, la résolution du conseil relative au changement, une acceptation et une déclaration d'admissibilité au titre de l'article 115 authentifiée par un Public Notary, ainsi que toute information supplémentaire prescrite. Une fois les exigences remplies, le Registrar doit inscrire le changement et en adresser notification à la société.
Corrections et non-respect des obligations
Le Registrar peut exiger qu'un dépôt qu'il estime contraire à la loi, aux règlements ou aux statuts soit corrigé et présenté à nouveau dans le délai raisonnable prescrit par les règlements. Le dépassement de l'échéance initiale ou d'une échéance de correction constitue une infraction de la société au titre du chapitre quinze. Toutefois, le retard de la notification initiale n'invalide pas à lui seul un changement par ailleurs effectué conformément à la loi et aux statuts. Le respect des obligations de dépôt et la validité du changement sous-jacent demeurent distincts.
Références de la disposition
(a) Tout changement de secrétaire de la société doit être notifié au Registrar dans les 15 jours suivant sa survenance. Les renseignements relatifs au changement doivent également être présentés au Registrar à l'inscription au registre selon les modalités prescrites par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(b) Un dépôt auprès du Registrar au titre du paragraphe (a) doit être accompagné : (1) du nom, de l'adresse permanente, de l'adresse de notification et du numéro de carte nationale d'identité maldivienne ou du numéro d'enregistrement du secrétaire nouvellement nommé ou, s'il n'est pas citoyen maldivien, de sa nationalité et de son numéro de passeport ou du numéro national d'identification délivré par ce pays ; (2) de la résolution contenant la décision du conseil d'administration de changer le secrétaire de la société ; (3) d'une déclaration authentifiée par un Public Notary du secrétaire nouvellement nommé indiquant son acceptation de la nomination et confirmant qu'il satisfait aux conditions de qualification de l'article 115 de la présente loi ; et (4) de toute autre information prescrite par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(c) Lorsqu'un dépôt est effectué auprès du Registrar conformément aux paragraphes (a) et (b) et que les exigences de la présente loi sont remplies, le Registrar est tenu d'inscrire le changement de secrétaire de la société au registre visé à l'article 231 de la présente loi et d'en adresser notification à la société.
(d) Lorsque le Registrar a des raisons de croire qu'un dépôt effectué en vertu du présent article contient un élément contraire à la présente loi, aux règlements pris pour son application ou à une disposition des statuts de la société, il peut enjoindre à celle-ci de le rectifier et de le présenter à nouveau. Un délai raisonnable, tel que prescrit par les règlements pris pour l'application de la présente loi, doit être accordé à la société pour procéder à cette rectification et à cette nouvelle présentation.
(e) Si une société ne respecte pas le paragraphe (a) dans le délai qui y est prévu, ou ne rectifie pas et ne présente pas à nouveau le dossier dans le délai prévu au paragraphe (d), elle commet une infraction. Les mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi doivent être prises à son encontre.
(f) Le défaut de respect du délai prévu au paragraphe (a) n'invalide pas, pour ce seul motif, un changement de secrétaire de la société. Lorsque le changement a été effectué conformément à la présente loi et aux statuts de la société, il demeure valable.
Article 154 — Notification au Registrar d'une modification du capital
Présentation de la disposition
Demande d'inscription d'une modification du capital
Cette disposition exige qu'une modification du capital au titre de l'article 152 ou 153 soit notifiée dans les 30 jours, avec une demande d'inscription conformément aux règlements. La société doit joindre la résolution à majorité qualifiée, les renseignements sur la modification, les droits de l'annexe 1 et les autres informations prescrites ; une réduction exige également la déclaration de conformité de l'article 228. Si les exigences sont remplies, le Registrar doit inscrire la modification et en adresser notification à la société.
Corrections et effet juridique
Le Registrar peut ordonner la correction et la nouvelle présentation d'une demande qu'il estime contraire à la loi, aux règlements ou aux statuts, en accordant le délai raisonnable prescrit par les règlements. Le non-respect de l'exigence initiale ou du délai de correction constitue une infraction de la société et de chacun de ses administrateurs au titre du chapitre quinze. Un dépôt initial tardif n'invalide pas à lui seul une modification par ailleurs effectuée conformément à la loi et aux statuts. La décision relative au capital et le respect des obligations de dépôt correspondantes doivent donc être appréciés séparément.
Références de la disposition
(a) Lorsqu'une modification est apportée au capital social d'une société en vertu de l'article 152 ou 153 de la présente loi, la société doit en adresser notification au Registrar dans les 30 jours de la modification et présenter une demande d'inscription selon les modalités prescrites par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(b) Une demande au titre du paragraphe (a) doit être accompagnée : (1) de la résolution à majorité qualifiée contenant la décision des associés d'augmenter ou de réduire le capital social ; (2) des renseignements relatifs à la modification apportée au capital social ; (3) lorsque la demande concerne une réduction du capital social, de la déclaration de conformité prévue à l'article 228 de la présente loi ; (4) des droits prescrits à l'annexe 1 de la présente loi ; et (5) toute autre information prescrite par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(c) Lorsqu'une demande est présentée conformément aux paragraphes (a) et (b) et que les exigences de la présente loi sont remplies, le Registrar est tenu d'inscrire la modification du capital social de la société au registre visé à l'article 231 de la présente loi et d'en adresser notification à la société.
(d) Lorsque le Registrar a des raisons de croire qu'une demande présentée en vertu du présent article contient un élément contraire à la présente loi, aux règlements pris pour son application ou à une disposition des statuts de la société, il peut enjoindre à celle-ci de le rectifier et de présenter à nouveau la demande. Un délai raisonnable, tel que prescrit par les règlements pris pour l'application de la présente loi, doit être accordé à la société pour procéder à cette rectification et à cette nouvelle présentation.
(e) Si une société ne respecte pas le paragraphe (a) dans le délai qui y est prévu, ou ne rectifie pas et ne présente pas à nouveau une demande dans le délai fixé par le Registrar en vertu du paragraphe (d), une infraction est commise par : (1) la société ; et (2) chacun des administrateurs de la société. Les mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi doivent être prises à l'encontre de ces personnes.
(f) Le défaut de respect du délai prévu au paragraphe (a) n'invalide pas, pour ce seul motif, une modification du capital social de la société. Lorsque la modification a été effectuée conformément à la présente loi et aux statuts de la société, elle demeure valable.
Article 168 — Notification au Registrar des changements concernant les actions
Présentation de la disposition
Notification au Registrar
Cette disposition exige que le Registrar soit notifié dans les 15 jours d'une attribution, d'une cession, d'une transmission ou d'un autre changement du registre des associés, avec présentation des renseignements des personnes concernées pour le registre officiel. Le dépôt doit comprendre les renseignements et le consentement du nouvel associé inscrit ; une cession exige également les renseignements du cédant et l'acte de cession. Les autres informations prescrites doivent aussi être fournies. Lorsque les exigences sont satisfaites, le Registrar doit inscrire le changement et en adresser notification à la société.
Corrections et dépôts tardifs
Le Registrar peut exiger qu'un dépôt qu'il estime contraire à la loi, aux règlements ou aux statuts soit corrigé et présenté à nouveau dans le délai réglementaire raisonnable. Le non-respect des exigences ou délais de l'article par la société ou un administrateur constitue une infraction au titre du chapitre quinze. Toutefois, une notification initiale tardive n'invalide pas à elle seule un changement de registre par ailleurs effectué selon la loi et les statuts. Le changement sous-jacent de la société et sa notification ultérieure au Registrar sont donc des étapes distinctes.
Références de la disposition
(a) Une notification doit être adressée au Registrar dans les 15 jours suivant : (1) toute attribution d'actions en vertu de l'article 155 de la présente loi ; (2) toute cession d'actions en vertu de l'article 163 de la présente loi ; (3) toute transmission d'actions en vertu de l'article 167 de la présente loi ; ou (4) tout autre changement apporté au registre des associés. Les renseignements relatifs aux personnes concernées doivent également être présentés au Registrar à l'inscription au registre visé à l'article 231 de la présente loi.
(b) Un dépôt au titre du paragraphe (a) doit être accompagné : (1) des renseignements relatifs au nouvel associé inscrit et de son consentement ; (2) en cas de cession au titre de l'article 163 de la présente loi, des renseignements relatifs au cédant et de l'acte de cession ; et (3) de toute autre information prescrite par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(c) Lorsqu'un dépôt est effectué conformément aux paragraphes (a) et (b) et que les exigences de la présente loi sont remplies, le Registrar doit inscrire le changement au registre visé à l'article 231 de la présente loi et en adresser notification à la société.
(d) Lorsque le Registrar a des raisons de croire qu'un dépôt effectué en vertu du présent article contient un élément contraire à la présente loi, aux règlements pris pour son application ou aux statuts de la société, il peut enjoindre à celle-ci de le rectifier et de le présenter à nouveau dans le délai raisonnable prescrit par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(e) Si la société ou l'un de ses administrateurs ne respecte pas les exigences ou délais prévus au présent article, une infraction est commise et les mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi doivent être prises.
(f) Le défaut de respect du délai prévu au paragraphe (a) n'invalide pas, pour ce seul motif, un changement apporté au registre des associés. Lorsque le changement a été effectué conformément à la présente loi et aux statuts de la société, il demeure valable.
Article 174 — Inscription d'une sûreté (charge)
Présentation de la disposition
Sûretés et mainlevées soumises à dépôt
Cette disposition exige que la société adresse une notification au Registrar dans les 30 jours lorsqu'une sûreté visée sur des actions ou actifs est constituée au profit d'une personne. Les catégories comprennent les sûretés garantissant des titres de créance (debentures), les sûretés sur le capital social non appelé ou non libéré, sur les actions de filiales détenues par la société, les Floating Charges sur les actifs ou l'entreprise et les autres sûretés prévues par les règlements. Lorsque la créance garantie par une sûreté inscrite est acquittée et que celle-ci fait l'objet d'une mainlevée, la société ou une personne y ayant un intérêt doit en adresser notification au Registrar dans les 30 jours selon la procédure réglementaire.
Inscription et correction
Si les exigences sont remplies, le Registrar doit inscrire la constitution ou la mainlevée et en adresser notification à la société. Le Registrar peut exiger la correction et la nouvelle présentation d'éléments qu'il estime contraires à la loi, aux règlements ou aux statuts, en accordant le délai raisonnable prescrit par les règlements. Le non-respect d'une échéance relative à la constitution ou à la mainlevée, ou d'une instruction de correction, constitue une infraction de la société au titre du chapitre quinze.
Références de la disposition
(a) Lorsque des actions ou actifs d'une société visés au paragraphe (b) sont grevés d'une sûreté au profit d'une personne, la société doit en adresser notification au Registrar dans les 30 jours, conformément aux règlements pris pour l'application de la présente loi.
(b) Aux fins du paragraphe (a), une sûreté constituée sur l'un des actifs suivants de la société doit être présentée à l'inscription : (1) une sûreté constituée pour garantir des titres de créance (debentures) ; (2) une sûreté constituée sur le capital social non appelé ou non libéré ; (3) une sûreté constituée sur les actions détenues par la société dans une filiale ; (4) une Floating Charge sur les actifs ou l'entreprise de la société ; et (5) toute autre sûreté prévue par les règlements pris pour l'application de la présente loi.
(c) Lorsqu'une créance garantie par une sûreté inscrite auprès du Registrar en vertu du paragraphe (a) est acquittée et que la sûreté fait l'objet d'une mainlevée, la société ou toute personne ayant un intérêt dans cette sûreté doit en adresser notification au Registrar dans les 30 jours, conformément aux règlements pris pour l'application de la présente loi.
(d) Lorsqu'un dépôt est effectué auprès du Registrar conformément au paragraphe (a) ou (c) et que les exigences de la présente loi sont remplies, le Registrar doit procéder à l'inscription correspondante au registre visé à l'article 231 de la présente loi et en adresser notification à la société.
(e) Lorsque le Registrar a des raisons de croire qu'un dépôt effectué en vertu du présent article contient un élément contraire à la présente loi, aux règlements pris pour son application ou aux statuts de la société, il peut enjoindre à celle-ci de le rectifier et de le présenter à nouveau. Un délai raisonnable, tel que prescrit par les règlements pris pour l'application de la présente loi, doit être accordé à la société pour procéder à cette rectification et à cette nouvelle présentation.
(f) Si une société ne respecte pas le paragraphe (a) ou (c) dans le délai prévu au paragraphe concerné, ou ne se conforme pas à une instruction du Registrar donnée en vertu du paragraphe (e) dans le délai fixé, elle commet une infraction. Les mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi doivent être prises à son encontre.
Article 178 — Communication au Registrar des informations sur les bénéficiaires effectifs significatifs
Présentation de la disposition
Cette disposition exige que la société adresse une notification au Registrar dans les 30 jours suivant la réception d'informations sur un bénéficiaire effectif significatif au titre de l'article 177(a), (b) ou (c). Une fois les exigences remplies, le Registrar doit inscrire les informations et en adresser notification à la société. Si le Registrar estime le dépôt contraire à la loi ou aux règlements, une correction et une nouvelle présentation peuvent être exigées dans le délai raisonnable prescrit par les règlements. Le non-respect de l'échéance initiale ou de l'instruction de correction constitue une infraction tant de la société que de chacun de ses administrateurs au titre du chapitre quinze.
Références de la disposition
(a) Dans les 30 jours suivant la réception d'informations relatives à un bénéficiaire effectif significatif au titre de l'article 177(a), (b) ou (c) de la présente loi, la société doit en adresser notification au Registrar conformément aux règlements pris pour l'application de la présente loi.
(b) Lorsqu'un dépôt est effectué auprès du Registrar conformément au paragraphe (a) et que les exigences de la présente loi sont remplies, le Registrar doit inscrire les informations au registre visé à l'article 231 de la présente loi et en adresser notification à la société.
(c) Lorsque le Registrar a des raisons de croire qu'un dépôt effectué en vertu du présent article contient un élément contraire à la présente loi ou aux règlements pris pour son application, il peut enjoindre à la société de le rectifier et de le présenter à nouveau. Un délai raisonnable, tel que prescrit par les règlements pris pour l'application de la présente loi, doit être accordé à la société pour procéder à cette rectification et à cette nouvelle présentation.
(d) Si une société ne respecte pas le paragraphe (a) dans le délai qui y est prévu, ou ne se conforme pas à une instruction du Registrar donnée en vertu du paragraphe (c) dans le délai fixé, une infraction est commise par : (1) la société ; et (2) chacun des administrateurs de la société. Les mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi doivent être prises à l'encontre de ces personnes.
Article 186 — Présentation du rapport du conseil d'administration au Registrar
Présentation de la disposition
Cette disposition exige que le rapport du conseil d'administration de chaque exercice soit déposé dans les 15 jours suivant l'assemblée générale annuelle, ou à une autre échéance fixée par le Registrar. Le Registrar peut retourner un rapport pour correction ou nouvelle présentation s'il ne respecte pas l'exigence de dépôt ou s'il est incomplet, inexact ou illisible, même après l'avoir accepté, et doit accorder le délai réglementaire raisonnable pour se conformer à l'instruction. Le défaut de dépôt dans les délais ou de respect de cette instruction constitue une infraction de la société et de son administrateur chargé de la direction générale au titre du chapitre quinze. L'acceptation n'empêche donc pas une exigence ultérieure de correction.
Références de la disposition
(a) Pour chaque exercice financier, la société doit présenter son rapport du conseil d'administration au Registrar dans les 15 jours suivant la date de l'assemblée générale annuelle ou à toute autre échéance fixée par le Registrar.
(b) Si un rapport du conseil d'administration n'est pas présenté conformément au paragraphe (a), ou si les informations qu'il contient sont incomplètes, erronées ou illisibles, le Registrar peut, même après l'avoir accepté, le retourner et ordonner sa rectification ou sa nouvelle présentation. Un délai raisonnable, tel que prescrit par les règlements pris pour l'application de la présente loi, doit être accordé à la société pour se conformer à cette instruction.
(c) Si une société ne respecte pas le paragraphe (a) dans le délai qui y est prévu, ou ne se conforme pas à une instruction du Registrar donnée en vertu du paragraphe (b) dans le délai fixé, une infraction est commise par : (1) la société ; et (2) l'administrateur chargé de la direction générale de la société. Les mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi doivent être prises à l'encontre de ces personnes.
Article 187 — Présentation des états financiers annuels au Registrar
Présentation de la disposition
Cette disposition exige que les états financiers annuels de chaque année soient déposés dans les 15 jours suivant l'assemblée générale annuelle, ou à une autre échéance fixée par le Registrar. Le Registrar peut les retourner pour correction ou nouvelle présentation si l'exigence de dépôt n'est pas respectée ou s'ils sont incomplets, faux, erronés ou illisibles, même s'ils ont été précédemment acceptés. Le non-respect de l'échéance de dépôt ou d'une instruction de correction dans le délai fixé constitue une infraction de la société et de l'administrateur chargé de la direction générale au titre du chapitre quinze.
Références de la disposition
(a) Pour chaque exercice financier, les états financiers annuels de la société doivent être présentés au Registrar dans les 15 jours suivant la date de l'assemblée générale annuelle ou à toute autre échéance fixée par le Registrar.
(b) Si les états financiers annuels ne sont pas présentés conformément au paragraphe (a), ou s'ils sont incomplets, contiennent des informations fausses ou des erreurs, ou sont illisibles, le Registrar peut, même après les avoir acceptés, les retourner et ordonner leur rectification ou leur nouvelle présentation.
(c) Si une société ne respecte pas le paragraphe (a) dans le délai qui y est prévu, ou ne se conforme pas à une instruction du Registrar donnée en vertu du paragraphe (b) dans le délai fixé, une infraction est commise par : (1) la société ; et (2) l'administrateur chargé de la direction générale de la société. Les mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi doivent être prises à l'encontre de ces personnes.
Article 208 — Qualification des sociétés inactives
Présentation de la disposition
Cette disposition exige de qualifier d'inactive une société immatriculée ou une société étrangère réimmatriculée qui ne dispose pas des administrateurs requis pendant trois mois ou omet pendant un an de présenter la déclaration d'exactitude de l'article 185(c). Les autres faits générateurs sont le défaut pendant deux ans de dépôt des états et rapports annuels requis, ou une amende du chapitre quinze demeurée impayée pendant un an après le délai de paiement. Le Registrar doit indiquer à la société les motifs de sa qualification d'inactive, par annonce dans la Registrar's Gazette si la notification ne peut être remise à son adresse de notification inscrite. Lorsque la société satisfait aux exigences pertinentes et effectue le dépôt requis, le Registrar doit révoquer la décision d'inactivité et supprimer ce statut selon la procédure réglementaire.
Références de la disposition
(a) Le Registrar doit qualifier d'inactive une société immatriculée en vertu de la présente loi, ou une société étrangère réimmatriculée en vertu de celle-ci, et l'inscrire au registre visé à l'article 231 lorsque : (1) la société n'a pas disposé, pendant 3 mois, du nombre d'administrateurs requis par l'article 113 de la présente loi ;
(a) Le Registrar doit qualifier d'inactive une société immatriculée en vertu de la présente loi, ou une société étrangère réimmatriculée en vertu de celle-ci, et l'inscrire au registre visé à l'article 231 lorsque : (2) la société a omis, pendant un an, de présenter la déclaration vérifiant l'exactitude des informations au registre requise par l'article 185(c) de la présente loi ;
(a) Le Registrar doit qualifier d'inactive une société immatriculée en vertu de la présente loi, ou une société étrangère réimmatriculée en vertu de celle-ci, et l'inscrire au registre visé à l'article 231 lorsque : (3) la société a omis, pendant 2 ans, de présenter ses états financiers et rapports annuels au Registrar dans les délais exigés par le chapitre douze de la présente loi ; ou
(a) Le Registrar doit qualifier d'inactive une société immatriculée en vertu de la présente loi, ou une société étrangère réimmatriculée en vertu de celle-ci, et l'inscrire au registre visé à l'article 231 lorsque : (4) la société a omis, pendant un an, de payer dans le délai fixé une amende infligée en vertu du chapitre quinze de la présente loi.
(b) Le Registrar doit notifier à la société le ou les motifs de sa qualification d'inactive au titre du paragraphe (a). Lorsque la notification ne peut être donnée à l'adresse de notification de la société consignée au registre, elle doit être effectuée par annonce publique dans la Registrar’s Gazette.
(c) Lorsqu'une société inactive satisfait aux exigences visées au paragraphe (a)(1) à (4) et effectue le dépôt requis auprès du Registrar, celui-ci doit, conformément aux règlements pris pour l'application de la présente loi, révoquer la décision la qualifiant d'inactive et supprimer son statut inactif du registre visé à l'article 231.
Article 230 — Pouvoir d'inspection
Présentation de la disposition
Cette disposition permet au Registrar ou à une personne désignée d'inspecter les lieux correspondant à l'adresse inscrite au registre ou à l'adresse de notification, les bureaux ou les locaux d'activité d'une société et d'obtenir des informations lorsque des preuves donnent des motifs raisonnables de croire que la loi a été enfreinte. Si de tels motifs fondés sur des preuves apparaissent pendant l'inspection, le Registrar peut faire cesser l'acte illicite et agir contre la personne responsable en vertu du chapitre quinze. L'entrave à l'inspection autorisée constitue elle-même une infraction au titre de ce chapitre. Les pouvoirs d'inspection et d'intervention sont donc liés à des motifs probatoires énoncés.
Références de la disposition
(a) Lorsque le Registrar a des motifs raisonnables, fondés sur des éléments de preuve, de croire qu'une personne a contrevenu à une disposition de la présente loi, il peut, ou une personne qu'il désigne peut, inspecter les lieux correspondant à l'adresse inscrite au registre ou à l'adresse de notification, les bureaux ou les lieux d'activité de la société concernée et obtenir des informations.
(b) Si, au cours d'une inspection au titre du paragraphe (a), le Registrar a des motifs raisonnables, fondés sur des éléments de preuve, de croire qu'une violation de la présente loi s'est produite, il peut faire cesser l'acte illicite et prendre des mesures contre la personne responsable conformément au chapitre quinze de la présente loi.
(c) Une personne qui entrave une inspection menée par le Registrar ou une personne qu'il désigne en vertu du présent article commet une infraction. Les mesures prévues au chapitre quinze de la présente loi doivent être prises à son encontre.
Article 235 — Infractions commises par la société
Présentation de la disposition
Manquements de la société visés par l'article
Cette disposition érige en infractions certains manquements de la société : absence de dépôt de modifications constitutives, défaut d'inscription d'un changement de dénomination ordonné, défaut de tenue du registre des associés ou des administrateurs et défaut d'inscription des changements d'administrateurs selon les dispositions citées. Elle couvre également le défaut de nomination et de dépôt concernant les administrateurs requis ou un administrateur chargé de la direction générale dans le délai ordonné par le Registrar, le défaut de dépôt d'un changement de secrétaire et le défaut de nomination et de dépôt concernant un secrétaire requis dans le délai ordonné. D'autres infractions concernent les dépôts de modifications du capital, les exigences de cession d'actions, les changements du registre des associés, l'inscription des sûretés ou mainlevées et la tenue du registre des sûretés. La liste comprend également les dépôts et devoirs d'information relatifs aux bénéficiaires effectifs, les notifications de changements concernant les sociétés étrangères ou leurs représentants et le dépôt du rapport du conseil d'administration et des états financiers annuels. Chaque élément dépend de l'exigence de la disposition à laquelle il renvoie.
Amende encourue par la société
Une société commettant une infraction énumérée au paragraphe (a) est passible de MVR 1,000 en vertu de cet article. Ce montant constitue la sanction de cette liste définie, et non un montant universel pour toute violation de la loi.
Références de la disposition
(a) Une société commet une infraction si elle : (1) omet de présenter une modification de son acte constitutif ou de ses statuts à l'inscription au registre du Registrar comme l'exige l'article 50(a) de la présente loi ;
(a) Une société commet une infraction si elle : (2) omet de présenter au Registrar à l'inscription un changement de dénomination après en avoir reçu l'instruction en vertu de l'article 72(b) de la présente loi ;
(a) Une société commet une infraction si elle : (3) ne tient pas son registre des associés comme l'exige l'article 82(a) de la présente loi ;
(a) Une société commet une infraction si elle : (4) ne tient pas son registre des administrateurs comme l'exige l'article 124(a) de la présente loi ;
(a) Une société commet une infraction si elle : (5) omet de présenter au Registrar à l'inscription un changement concernant ses administrateurs comme l'exige l'article 125(a) de la présente loi ;
(a) Une société commet une infraction si elle : (6) lorsque le nombre d'administrateurs devient inférieur au nombre requis, omet de nommer les administrateurs requis et de présenter leurs renseignements à l'inscription dans le délai fixé par le Registrar en vertu de l'article 126(a) de la présente loi ;
(a) Une société commet une infraction si elle : (7) lorsqu'elle ne dispose pas d'un administrateur chargé de la direction générale, omet d'en nommer un et de présenter les renseignements requis à l'inscription dans le délai fixé par le Registrar en vertu de l'article 126(b) de la présente loi ;
(a) Une société commet une infraction si elle : (8) omet de présenter au Registrar à l'inscription un changement concernant le secrétaire de la société comme l'exige l'article 145(a) de la présente loi ;
(a) Une société commet une infraction si elle : (9) lorsqu'elle ne dispose pas d'un secrétaire, omet d'en nommer un et de présenter les renseignements requis à l'inscription dans le délai fixé par le Registrar en vertu de l'article 146(a) de la présente loi ;
(a) Une société commet une infraction si elle : (10) omet de présenter au Registrar à l'inscription une modification du capital social comme l'exige l'article 154(a) de la présente loi ;
(a) Une société commet une infraction si elle : (11) contrevient aux exigences relatives à la cession d'actions prévues à l'article 163(f) de la présente loi ;
(a) Une société commet une infraction si elle : (12) omet de présenter au Registrar à l'inscription un changement du registre des associés comme l'exige l'article 168(a) de la présente loi ;
(a) Une société commet une infraction si elle : (13) omet de présenter une sûreté ou sa mainlevée à l'inscription comme l'exige l'article 174(f) de la présente loi ;
(a) Une société commet une infraction si elle : (14) ne tient pas le registre des sûretés comme l'exige l'article 175(a) de la présente loi ;
(a) Une société commet une infraction si elle : (15) omet de présenter au Registrar les informations relatives aux bénéficiaires effectifs significatifs comme l'exige l'article 178(a) de la présente loi ;
(a) Une société commet une infraction si elle : (16) ne respecte pas la responsabilité d'obtenir, de conserver et de vérifier les informations relatives aux bénéficiaires effectifs significatifs au titre de l'article 179(a) de la présente loi ;
(a) Une société commet une infraction si elle : (17) omet de notifier au Registrar une modification des informations concernant une société étrangère réimmatriculée aux Maldives ou un changement concernant son représentant comme l'exige l'article 36 de la présente loi ;
(a) Une société commet une infraction si elle : (18) omet de présenter le rapport du conseil d'administration au Registrar conformément à l'article 186 de la présente loi ; ou
(a) Une société commet une infraction si elle : (19) omet de présenter les états financiers annuels de la société au Registrar conformément à l'article 187 de la présente loi.
(b) Une société qui commet une infraction au titre du paragraphe (a) est passible d'une amende de MVR 1,000.
Article 236 — Infractions commises par les administrateurs
Présentation de la disposition
Cette disposition identifie les infractions d'un administrateur pour des manquements relatifs à un changement de dénomination ordonné, aux registres des associés et des administrateurs et au dépôt d'une modification du capital. Elle couvre également les exigences de cession précisées, les dépôts de changements du registre des associés, le registre des sûretés, les dépôts relatifs aux bénéficiaires effectifs significatifs et l'obtention, la conservation et la vérification des informations sur les bénéficiaires effectifs. Chaque infraction suit le devoir visé par renvoi. L'amende de l'administrateur passe de MVR 1,000 pour une première infraction à MVR 2,000 pour une deuxième et à MVR 5,000 pour une troisième ou une infraction ultérieure. L'article crée donc des conséquences personnelles distinctes de celles encourues par la société.
Références de la disposition
(a) Un administrateur d'une société commet une infraction s'il : (1) omet de présenter au Registrar à l'inscription un changement de dénomination après que la société en a reçu l'instruction en vertu de l'article 72(b) de la présente loi ;
(a) Un administrateur d'une société commet une infraction s'il : (2) ne tient pas le registre des associés comme l'exige l'article 82(a) de la présente loi ;
(a) Un administrateur d'une société commet une infraction s'il : (3) ne tient pas le registre des administrateurs comme l'exige l'article 124(a) de la présente loi ;
(a) Un administrateur d'une société commet une infraction s'il : (4) omet de présenter au Registrar à l'inscription une modification du capital social de la société comme l'exige l'article 154(a) de la présente loi ;
(a) Un administrateur d'une société commet une infraction s'il : (5) contrevient aux exigences relatives à la cession d'actions prévues à l'article 163(f) de la présente loi ;
(a) Un administrateur d'une société commet une infraction s'il : (6) omet de présenter au Registrar à l'inscription un changement du registre des associés comme l'exige l'article 168(a) de la présente loi ;
(a) Un administrateur d'une société commet une infraction s'il : (7) ne tient pas le registre des sûretés comme l'exige l'article 175(a) de la présente loi ;
(a) Un administrateur d'une société commet une infraction s'il : (8) omet de présenter au Registrar les informations relatives à un bénéficiaire effectif significatif d'actions de la société comme l'exige l'article 178(a) de la présente loi ; ou
(a) Un administrateur d'une société commet une infraction s'il : (9) ne respecte pas la responsabilité d'obtenir, de conserver et de vérifier les informations relatives aux bénéficiaires effectifs significatifs au titre de l'article 179(a) de la présente loi.
(b) Un administrateur qui commet une infraction au titre du paragraphe (a) est passible : (1) pour une première infraction, d'une amende de MVR 1,000 ; (2) pour une deuxième infraction, d'une amende de MVR 2,000 ; et (3) pour une troisième infraction ou toute infraction ultérieure, d'une amende de MVR 5,000.
Article 237 — Infractions commises par l'administrateur chargé de la direction générale
Présentation de la disposition
Cette disposition rend l'administrateur chargé de la direction générale personnellement responsable des manquements précisés au dépôt du rapport du conseil d'administration au titre de l'article 186 ou des états financiers annuels au titre de l'article 187. Les amendes sont de MVR 1,000 pour une première infraction, MVR 2,000 pour une deuxième et MVR 5,000 pour une troisième ou toute infraction ultérieure. Les obligations d'information emportent donc une sanction particulière pour l'administrateur chargé de la direction générale, en plus des obligations de la société prévues ailleurs.
Références de la disposition
(a) Un administrateur chargé de la direction générale commet une infraction s'il : (1) omet de présenter le rapport du conseil d'administration au Registrar conformément à l'article 186 de la présente loi ; ou (2) omet de présenter les états financiers annuels de la société au Registrar conformément à l'article 187 de la présente loi.
(b) Un administrateur chargé de la direction générale qui commet une infraction au titre du paragraphe (a) est passible : (1) pour une première infraction, d'une amende de MVR 1,000 ; (2) pour une deuxième infraction, d'une amende de MVR 2,000 ; et (3) pour une troisième infraction ou toute infraction ultérieure, d'une amende de MVR 5,000.
Article 238 — Infractions commises par d'autres parties
Présentation de la disposition
Cette disposition identifie les infractions de l'associé inscrit qui ne fournit pas les informations requises sur le bénéficiaire effectif, du bénéficiaire effectif qui ne fournit pas ses informations et de l'un ou l'autre qui omet de notifier un changement de bénéficiaire effectif au titre des devoirs de l'article 177 visés par renvoi. Elle couvre également le défaut de notification au Registrar par un liquidateur dans les sept jours suivant son entrée en fonctions au titre de l'article 196(c). Pour ces infractions, les amendes sont de MVR 1,000 pour une première infraction, MVR 2,000 pour une deuxième et MVR 5,000 pour une troisième ou une infraction ultérieure.
Références de la disposition
(a) Une personne commet une infraction si : (1) étant associé d'une société sans être bénéficiaire effectif d'une action, elle ne respecte pas l'obligation prévue à l'article 177(a) de la présente loi de fournir à la société les informations relatives au bénéficiaire effectif ;
(a) Une personne commet une infraction si : (2) étant bénéficiaire effectif d'une action d'une société, elle ne respecte pas l'obligation prévue à l'article 177(b) de la présente loi de fournir à la société les informations la concernant ;
(a) Une personne commet une infraction si : (3) étant l'associé inscrit comme propriétaire d'une action ou le bénéficiaire effectif de celle-ci, elle ne respecte pas l'obligation prévue à l'article 177(c) de la présente loi de notifier à la société un changement concernant le bénéficiaire effectif ; ou
(a) Une personne commet une infraction si : (4) étant liquidateur nommé pour procéder à la liquidation d'une société, elle omet d'adresser une notification au Registrar dans les 7 jours suivant son entrée en fonctions comme l'exige l'article 196(c) de la présente loi.
(b)Les sanctions de toute partie commettant une infraction prévue au paragraphe (a) sont les suivantes : (1) Pour la première infraction, une amende de MVR 1,000 (mille rufiyaas maldiviennes) ; (2) Pour la deuxième infraction, une amende de MVR 2,000 (deux mille rufiyaas maldiviennes) ; (3) Pour la troisième infraction et toute infraction ultérieure, une amende de MVR 5,000 (cinq mille rufiyaas maldiviennes).
Article 239 — Infractions pénales
Présentation de la disposition
Cette disposition qualifie la fourniture de fausses informations dans un dépôt requis auprès du Registrar d'infraction de catégorie « misdemeanour » de classe 1 au titre de l'article 521 du Penal Code. La présentation d'un document invalide ou falsifié comme document requis constitue une infraction de catégorie « felony » de quatrième degré au titre de l'article 310. L'entrave à l'inspection autorisée du Registrar constitue une infraction de catégorie « misdemeanour » de classe 1 au titre de l'article 533. La disposition rattache donc ces formes de manquements au dépôt et d'entrave à des infractions particulières du Penal Code.
Références de la disposition
(a) Une personne qui fournit de fausses informations dans un document ou des informations devant être présentés au Registrar en vertu de la présente loi commet une infraction de catégorie « misdemeanour » de classe 1 au titre de l'article 521 du Maldives Penal Code.
(b) Une personne qui présente un document invalide ou falsifié comme document devant être présenté au Registrar en vertu de la présente loi commet une infraction de catégorie « felony » de quatrième degré au titre de l'article 310 du Maldives Penal Code.
(c) Une personne qui entrave une inspection menée par le Registrar ou une personne qu'il désigne en vertu de l'article 230(c) de la présente loi commet une infraction de catégorie « misdemeanour » de classe 1 au titre de l'article 533 du Maldives Penal Code.
Article 240 — Autres infractions et sanctions
Présentation de la disposition
Cette disposition confère au Registrar un pouvoir réglementaire supplémentaire d'infliger une amende à une personne qui ne suit pas une instruction au titre de la loi ou n'accomplit pas un acte requis. L'amende doit être comprise entre MVR 1,000 et MVR 100,000 et être infligée conformément aux règlements. Elle s'ajoute aux autres infractions et sanctions du chapitre, avec sa propre fourchette et son propre fondement procédural.
Références de la disposition
Outre les infractions et sanctions prévues au présent chapitre, lorsqu'une personne ne se conforme pas à une instruction du Registrar donnée en vertu de la présente loi, ou n'accomplit pas un acte exigé par celle-ci, le Registrar peut, conformément aux règlements pris pour son application, lui infliger une amende d'au moins MVR 1,000 et d'au plus MVR 100,000.
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