Afficher toutes les fiches pratiques
1–20 sur 98 fiches pratiques
1. Comment utiliser ce manuel
Partez d'une question pratique, consultez les dispositions qui lui sont associées, puis vérifiez la procédure officielle de dépôt en vigueur.
Rubrique : Repères et cadre juridique
Références législatives : Repères pratiques
Point essentiel : Les notes pratiques expliquent une procédure ; les blocs législatifs dépliables présentent les dispositions pertinentes en anglais.
2. Sources et hiérarchie des normes
Un avis juridique fiable distingue la loi adoptée, les règlements, la procédure administrative et la traduction anglaise.
Rubrique : Repères et cadre juridique
Références législatives : art. 1; art. 247; art. 248; art. 249; art. 250; art. 251
Point essentiel : Le texte officiel en dhivehi de Law No. 7/2023 publié dans la Gazette constitue la source législative primaire.
3. Champ d'application et objectifs de la loi
La loi encadre la constitution, l'immatriculation, le fonctionnement et la dissolution des sociétés, tout en visant à simplifier les règles et à assurer la transparence des registres.
Rubrique : Repères et cadre juridique
Références législatives : art. 1; art. 2
Point essentiel : La loi régit la constitution, l'immatriculation, le fonctionnement et la dissolution des sociétés aux Maldives.
4. Immatriculation et personnalité juridique distincte
L'immatriculation crée une personne morale distincte, dont l'existence se poursuit malgré les changements d'associés, propriétaire de ses actifs et capable d'agir en justice et d'y être attraite.
Rubrique : Repères et cadre juridique
Références législatives : art. 23; art. 24; art. 25
Point essentiel : Le certificat indique la dénomination, le numéro, le type et la date d'immatriculation de la société.
5. Régime transitoire et vérification du droit en vigueur
L'ancienne loi a été abrogée, les sociétés existantes ont été maintenues et les périodes transitoires n'ont pas préservé indéfiniment les clauses constitutives incompatibles.
Rubrique : Repères et cadre juridique
Références législatives : art. 241; art. 242; art. 243; art. 244; art. 245; art. 246
Point essentiel : Les sociétés immatriculées sous l'empire de l'ancienne loi ont été maintenues sous le régime de la nouvelle loi.
6. Catégories de sociétés et critères de classement
La loi reconnaît quatre catégories de sociétés ; l'investissement étranger constitue une qualification supplémentaire pouvant concerner les Private Companies comme les Public Companies.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 3; art. 4; art. 5; art. 6; art. 7; art. 8
Point essentiel : Les quatre catégories sont les sociétés de type « Private Company », les sociétés de type « Public Company », les sociétés détenues par l'État et les sociétés d'une collectivité locale.
7. Société de type « Private Company »
Une Private Company peut compter de un à 50 associés et un ou plusieurs administrateurs ; ses actions ne peuvent faire l'objet d'une offre au public.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 4; art. 9; art. 10; art. 11
Point essentiel : Le capital social se compose d'une ou de plusieurs actions.
8. Société de type « Public Company »
La qualité de Public Company est liée à l'autorisation d'offrir des valeurs mobilières au public ou à l'intention de solliciter cette autorisation, et entraîne des exigences supplémentaires de gouvernance.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 5; art. 12; art. 13; art. 14
Point essentiel : Les documents constitutifs doivent expressément préciser que la société est une Public Company.
9. Société détenue par l'État
Une société détenue par l'État appartient entièrement au Gouvernement et est constituée par décret présidentiel ou par une loi ; le Companies Act s'applique parallèlement à son texte constitutif.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 6; art. 15; art. 16; art. 17; art. 18
Point essentiel : Toutes les actions composant le capital sont inscrites au nom du Gouvernement.
10. Société d'une collectivité locale
Une société d'une collectivité locale est constituée par un ou plusieurs conseils pour mener des activités économiques relevant de leur compétence et de leurs responsabilités relatives aux besoins essentiels.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 7; art. 19
Point essentiel : La détention du capital et l'objet de la société découlent du cadre applicable aux conseils prévu à l'article 7.
11. Société à investissement étranger
Toute participation étrangère directe, ou indirecte dans les cas spécifiés, peut faire relever une Private Company ou une Public Company de la catégorie des sociétés à investissement étranger.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 8
Point essentiel : Cette qualification couvre une société dont une action quelconque est inscrite au nom d'une personne physique ou d'une entité étrangère.
12. Réimmatriculation d'une société étrangère
Une personne morale étrangère peut exercer ses activités par réimmatriculation, mais doit obtenir l'autorisation pertinente, nommer un représentant résidant aux Maldives qui remplit les conditions requises et assurer la déclaration des changements.
Rubrique : Choix du type de société
Références législatives : art. 33; art. 34; art. 35; art. 36; art. 37
Point essentiel : Une société étrangère ne doit pas exercer d'activité aux Maldives sans l'immatriculation requise.
13. Décisions à prendre avant la constitution
Une constitution bien préparée commence avant la demande : l'activité, la détention du capital, le contrôle, le capital, les protections prévues par les documents constitutifs et les préalables réglementaires doivent d'abord être arrêtés.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 20; art. 21
Point essentiel : L'immatriculation exige une dénomination réservée, une catégorie de société, une adresse, des renseignements sur le capital et les actions, les documents constitutifs et les renseignements sur les administrateurs.
14. Choix et réservation de la dénomination sociale
La dénomination sociale doit être disponible, exacte, non trompeuse et conforme à la loi, au règlement et aux règles relatives aux noms commerciaux.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 66; art. 67; art. 68; art. 69; art. 70; art. 71; art. 72; art. 73; art. 74
Point essentiel : La dénomination doit refléter la nature véritable de la société et ne doit être ni trompeuse ni interdite.
15. Immatriculer une Private Company
Le dépôt du dossier d'une Private Company doit concrétiser une structure de détention et de gouvernance déjà convenue, et non constituer le point de départ de ces décisions.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 20; art. 21; art. 23; art. 24; art. 25
Point essentiel : La demande indique la dénomination réservée, la catégorie, l'adresse inscrite au registre, le capital et la répartition initiale convenue des actions.
16. Immatriculer une Public Company
La constitution d'une Public Company nécessite les formalités d'immatriculation au titre du Companies Act et des travaux distincts en droit des valeurs mobilières pour toute offre au public.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 12; art. 13; art. 14; art. 20; art. 21; art. 23; art. 24; art. 25; art. 171; art. 172; art. 173
Point essentiel : Les documents constitutifs indiquent expressément la qualité de Public Company.
17. Immatriculer une société détenue par l'État ou par une collectivité locale
La constitution doit articuler la demande au titre du Companies Act avec le texte et les approbations qui créent ou autorisent la société de l'organisme public.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 15; art. 16; art. 20; art. 22; art. 23; art. 24; art. 25
Point essentiel : Une société détenue par le Gouvernement peut être établie par décret ou par une loi et immatriculée au titre de la loi.
18. Réimmatriculer une entité étrangère
La réimmatriculation maintient l'entité étrangère tout en faisant figurer ses activités aux Maldives, son représentant et ses renseignements dans le registre local.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 33; art. 34; art. 35; art. 36
Point essentiel : L'autorisation d'investissement étranger précède la réimmatriculation.
19. Représentant d'une société étrangère : rôle et responsabilité
Le représentant est davantage qu'un contact postal : la loi lui impose une responsabilité envers le Registrar et une responsabilité personnelle liée aux mesures prises à l'encontre de la société étrangère.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 35; art. 36
Point essentiel : Le représentant doit être une personne physique âgée d'au moins 18 ans, résidant habituellement aux Maldives et ne faisant l'objet d'aucune des causes d'inéligibilité spécifiées.
20. Certificat et organisation juridique dès l'immatriculation
Les premiers travaux après l'immatriculation doivent transformer le certificat en une organisation sociétaire opérationnelle et documentée.
Rubrique : Constitution et immatriculation
Références législatives : art. 23; art. 24; art. 25
Point essentiel : Le certificat prouve la constitution de la société et sa date d'immatriculation.
Infractions de tiers, infractions pénales et autres infractions
Les bénéficiaires effectifs, les liquidateurs et toute personne déposant des éléments faux ou falsifiés ou faisant obstacle à une inspection peuvent encourir des conséquences personnelles au-delà des amendes ordinaires de la société.
Analyse et principales règles applicables
L'article 238 applique des amendes par paliers à certains manquements d'information des bénéficiaires effectifs et au défaut de notification dans les sept jours par un liquidateur. La fourniture de faux renseignements au Registrar est rattachée à une infraction de catégorie « misdemeanour » de classe 1 au titre du Penal Code. Le dépôt d'un document invalide ou falsifié est rattaché à une infraction de catégorie « felony » du quatrième degré. L'entrave à l'inspection est rattachée à une infraction de catégorie « misdemeanour » de classe 1. L'article 240 permet des amendes réglementaires de MVR 1,000 à MVR 100,000 pour défaut de respect d'une instruction du Registrar ou d'accomplissement d'un acte requis.
Procédure étape par étape
- Distinguez les risques de responsabilité administrative, de la société, des administrateurs, des titulaires de fonctions sociales, des tiers et pénale.
- Préservez le document original déposé et la piste d'audit.
- Cessez tout nouveau dépôt inexact et examinez la connaissance des faits et leur source.
- Rectifiez les documents de la société selon la procédure appropriée.
- Obtenez une assistance en matière pénale ou réglementaire lorsque nécessaire.
Documents et justificatifs
- Fichiers originaux et déposés
- Justificatifs de signature et d'authentification par un Public Notary
- Piste d'audit du portail
- Compte rendu d'enquête interne
- Dépôt rectificatif
- Correspondance du Registrar ou de la police
Points de vigilance
Une vigilance particulière s'impose pour éviter les situations suivantes : le remplacement discret d'un dépôt faux et la destruction de l'historique probatoire, ainsi que l'idée que le paiement par la société règle le risque pénal d'une personne physique.
Dispositions connexes de la loi
Article 238 — Infractions commises par d'autres parties
Présentation de la disposition
Cette disposition identifie les infractions de l'associé inscrit qui ne fournit pas les informations requises sur le bénéficiaire effectif, du bénéficiaire effectif qui ne fournit pas ses informations et de l'un ou l'autre qui omet de notifier un changement de bénéficiaire effectif au titre des devoirs de l'article 177 visés par renvoi. Elle couvre également le défaut de notification au Registrar par un liquidateur dans les sept jours suivant son entrée en fonctions au titre de l'article 196(c). Pour ces infractions, les amendes sont de MVR 1,000 pour une première infraction, MVR 2,000 pour une deuxième et MVR 5,000 pour une troisième ou une infraction ultérieure.
Références de la disposition
(a) Une personne commet une infraction si : (1) étant associé d'une société sans être bénéficiaire effectif d'une action, elle ne respecte pas l'obligation prévue à l'article 177(a) de la présente loi de fournir à la société les informations relatives au bénéficiaire effectif ;
(a) Une personne commet une infraction si : (2) étant bénéficiaire effectif d'une action d'une société, elle ne respecte pas l'obligation prévue à l'article 177(b) de la présente loi de fournir à la société les informations la concernant ;
(a) Une personne commet une infraction si : (3) étant l'associé inscrit comme propriétaire d'une action ou le bénéficiaire effectif de celle-ci, elle ne respecte pas l'obligation prévue à l'article 177(c) de la présente loi de notifier à la société un changement concernant le bénéficiaire effectif ; ou
(a) Une personne commet une infraction si : (4) étant liquidateur nommé pour procéder à la liquidation d'une société, elle omet d'adresser une notification au Registrar dans les 7 jours suivant son entrée en fonctions comme l'exige l'article 196(c) de la présente loi.
(b)Les sanctions de toute partie commettant une infraction prévue au paragraphe (a) sont les suivantes : (1) Pour la première infraction, une amende de MVR 1,000 (mille rufiyaas maldiviennes) ; (2) Pour la deuxième infraction, une amende de MVR 2,000 (deux mille rufiyaas maldiviennes) ; (3) Pour la troisième infraction et toute infraction ultérieure, une amende de MVR 5,000 (cinq mille rufiyaas maldiviennes).
Article 239 — Infractions pénales
Présentation de la disposition
Cette disposition qualifie la fourniture de fausses informations dans un dépôt requis auprès du Registrar d'infraction de catégorie « misdemeanour » de classe 1 au titre de l'article 521 du Penal Code. La présentation d'un document invalide ou falsifié comme document requis constitue une infraction de catégorie « felony » de quatrième degré au titre de l'article 310. L'entrave à l'inspection autorisée du Registrar constitue une infraction de catégorie « misdemeanour » de classe 1 au titre de l'article 533. La disposition rattache donc ces formes de manquements au dépôt et d'entrave à des infractions particulières du Penal Code.
Références de la disposition
(a) Une personne qui fournit de fausses informations dans un document ou des informations devant être présentés au Registrar en vertu de la présente loi commet une infraction de catégorie « misdemeanour » de classe 1 au titre de l'article 521 du Maldives Penal Code.
(b) Une personne qui présente un document invalide ou falsifié comme document devant être présenté au Registrar en vertu de la présente loi commet une infraction de catégorie « felony » de quatrième degré au titre de l'article 310 du Maldives Penal Code.
(c) Une personne qui entrave une inspection menée par le Registrar ou une personne qu'il désigne en vertu de l'article 230(c) de la présente loi commet une infraction de catégorie « misdemeanour » de classe 1 au titre de l'article 533 du Maldives Penal Code.
Article 240 — Autres infractions et sanctions
Présentation de la disposition
Cette disposition confère au Registrar un pouvoir réglementaire supplémentaire d'infliger une amende à une personne qui ne suit pas une instruction au titre de la loi ou n'accomplit pas un acte requis. L'amende doit être comprise entre MVR 1,000 et MVR 100,000 et être infligée conformément aux règlements. Elle s'ajoute aux autres infractions et sanctions du chapitre, avec sa propre fourchette et son propre fondement procédural.
Références de la disposition
Outre les infractions et sanctions prévues au présent chapitre, lorsqu'une personne ne se conforme pas à une instruction du Registrar donnée en vertu de la présente loi, ou n'accomplit pas un acte exigé par celle-ci, le Registrar peut, conformément aux règlements pris pour son application, lui infliger une amende d'au moins MVR 1,000 et d'au plus MVR 100,000.
Cette page constitue une aide générale à la recherche et à la pratique. Les traductions utilisées dans ce manuel ne sont pas officielles. Vérifiez la législation officielle en dhivehi, ses modifications et les procédures en vigueur avant de vous appuyer sur une fiche. Consultez nos indications sur les sources et leur vérification et demandez à un avocat de Sulthan & Amhar un conseil adapté à votre situation avant de vous appuyer sur ce document ou d'entreprendre une démarche.