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1–20 von 98 Praxishinweisen
1. So verwenden Sie dieses Handbuch
Beginnen Sie mit einer praktischen Frage, gehen Sie zu den zugeordneten Bestimmungen über und prüfen Sie abschließend den derzeit maßgeblichen amtlichen Einreichungsweg.
Themengebiet: Orientierung und Rechtsrahmen
Gesetzesverweise: Praxisorientierung
Kernaussage: Die Praxishinweise erläutern einen Arbeitsablauf; die aufklappbaren Gesetzesblöcke zeigen die einschlägigen Bestimmungen in deutscher Übersetzung.
2. Rechtsquellen und Normenhierarchie
Ein verlässliches Rechtsgutachten unterscheidet zwischen verkündetem Gesetz, Verordnungen, Verwaltungsverfahren und der englischen Übersetzung.
Themengebiet: Orientierung und Rechtsrahmen
Gesetzesverweise: § 1; § 247; § 248; § 249; § 250; § 251
Kernaussage: Der amtliche, in der Gazette veröffentlichte Text von Law No. 7/2023 in Dhivehi ist die primäre verkündete Rechtsquelle.
3. Anwendungsbereich und Ziele des Gesetzes
Das Gesetz schafft den Rahmen für Gründung, Eintragung, Geschäftstätigkeit und Auflösung von Gesellschaften und zielt zugleich auf einfachere Regelungen und transparente Register ab.
Themengebiet: Orientierung und Rechtsrahmen
Kernaussage: Das Gesetz regelt die Gründung, Eintragung, Geschäftstätigkeit und Auflösung von Gesellschaften auf den Malediven.
4. Eintragung und eigene Rechtspersönlichkeit
Mit der Eintragung entsteht ein eigenständiger Rechtsträger mit zeitlich unbegrenztem Fortbestand, Eigentum an seinen Vermögenswerten sowie der Fähigkeit, zu klagen und verklagt zu werden.
Themengebiet: Orientierung und Rechtsrahmen
Gesetzesverweise: § 23; § 24; § 25
Kernaussage: Die Eintragungsbescheinigung weist den Namen, die Nummer, die Art und den Eintragungstag der Gesellschaft aus.
5. Übergangsrecht und Prüfung des geltenden Rechts
Das frühere Gesetz wurde aufgehoben, bestehende Gesellschaften bestanden fort, und Übergangsfristen erhielten widersprechende Bestimmungen der Gesellschaftsverfassung nicht zeitlich unbegrenzt aufrecht.
Themengebiet: Orientierung und Rechtsrahmen
Gesetzesverweise: § 241; § 242; § 243; § 244; § 245; § 246
Kernaussage: Nach dem früheren Recht eingetragene Gesellschaften bestanden unter dem neuen Gesetz fort.
6. Gesellschaftsarten und Einordnung
Das Gesetz erkennt vier Gesellschaftsarten an; die Eigenschaft als ausländische Investitionsgesellschaft tritt als zusätzliche, private und öffentliche Kapitalgesellschaften übergreifende Einordnung hinzu.
Themengebiet: Wahl der Gesellschaftsform
Gesetzesverweise: § 3; § 4; § 5; § 6; § 7; § 8
Kernaussage: Die vier Gesellschaftsarten sind private Kapitalgesellschaften, öffentliche Kapitalgesellschaften, staatseigene Gesellschaften und Gesellschaften örtlicher Verwaltungseinheiten.
7. Private Kapitalgesellschaft
Eine private Kapitalgesellschaft kann einen bis 50 Gesellschafter und ein oder mehrere Verwaltungsratsmitglieder haben; ein öffentliches Angebot ihrer Gesellschaftsanteile ist ausgeschlossen.
Themengebiet: Wahl der Gesellschaftsform
Gesetzesverweise: § 4; § 9; § 10; § 11
Kernaussage: Das Gesellschaftskapital besteht aus einem oder mehreren Gesellschaftsanteilen.
8. Öffentliche Kapitalgesellschaft
Der Status als öffentliche Kapitalgesellschaft knüpft an eine Genehmigung oder die Absicht an, eine Genehmigung für das öffentliche Angebot von Wertpapieren zu beantragen, und bringt zusätzliche Governance-Anforderungen mit sich.
Themengebiet: Wahl der Gesellschaftsform
Gesetzesverweise: § 5; § 12; § 13; § 14
Kernaussage: Die Gesellschaftsverfassung muss ausdrücklich bestimmen, dass es sich um eine öffentliche Kapitalgesellschaft handelt.
9. Staatseigene Gesellschaft
Eine staatseigene Gesellschaft steht vollständig im Eigentum des Staates und wird durch Präsidialdekret oder Gesetz errichtet; der Companies Act gilt neben ihrem Errichtungsinstrument.
Themengebiet: Wahl der Gesellschaftsform
Gesetzesverweise: § 6; § 15; § 16; § 17; § 18
Kernaussage: Sämtliche das Gesellschaftskapital bildenden Anteile sind auf den Namen des Staates eingetragen.
10. Gesellschaft einer örtlichen Verwaltungseinheit
Eine Gesellschaft einer örtlichen Verwaltungseinheit wird von einem oder mehreren kommunalen Räten gegründet, um wirtschaftliche Tätigkeiten innerhalb ihres Zuständigkeitsbereichs und ihrer Aufgaben zur Deckung grundlegender Bedürfnisse auszuüben.
Themengebiet: Wahl der Gesellschaftsform
Kernaussage: Eigentumsverhältnisse und Zweck ergeben sich aus dem in § 7 geregelten Rahmen für kommunale Räte.
11. Ausländische Investitionsgesellschaft
Jede unmittelbare oder gesetzlich erfasste mittelbare ausländische Beteiligung kann dazu führen, dass eine private oder öffentliche Kapitalgesellschaft als ausländische Investitionsgesellschaft eingestuft wird.
Themengebiet: Wahl der Gesellschaftsform
Gesetzesverweise: § 8
Kernaussage: Erfasst wird eine Gesellschaft, bei der auch nur ein Gesellschaftsanteil auf eine ausländische natürliche Person oder einen ausländischen Rechtsträger eingetragen ist.
12. Eintragung als ausländische Gesellschaft
Ein ausländischer Rechtsträger kann seine Tätigkeit im Wege der Eintragung als ausländische Gesellschaft ausüben, muss jedoch die einschlägige Genehmigung einholen, einen qualifizierten, auf den Malediven ansässigen Vertreter bestellen und Änderungen fortlaufend anzeigen.
Themengebiet: Wahl der Gesellschaftsform
Gesetzesverweise: § 33; § 34; § 35; § 36; § 37
Kernaussage: Eine ausländische Gesellschaft darf auf den Malediven keine Tätigkeit ohne die erforderliche Eintragung ausüben.
13. Entscheidungsschema vor der Gründung
Eine sorgfältige Gründungsvorbereitung beginnt vor der Antragstellung: Tätigkeit, Beteiligungsverhältnisse, Kontrolle, Kapital, Schutzmechanismen der Gesellschaftsverfassung und regulatorische Abhängigkeiten müssen zunächst feststehen.
Themengebiet: Gründung und Eintragung
Kernaussage: Die Eintragung erfordert einen reservierten Namen, die Gesellschaftsart, eine Anschrift, Angaben zu Kapital und Gesellschaftsanteilen, die Gesellschaftsverfassung und Angaben zu den Verwaltungsratsmitgliedern.
14. Wahl und Reservierung des Gesellschaftsnamens
Ein Gesellschaftsname muss verfügbar, sachlich zutreffend, nicht irreführend und mit dem Gesetz, der Verordnung sowie den Vorschriften über Geschäftsbezeichnungen vereinbar sein.
Themengebiet: Gründung und Eintragung
Gesetzesverweise: § 66; § 67; § 68; § 69; § 70; § 71; § 72; § 73; § 74
Kernaussage: Der Name muss die tatsächliche Art der Gesellschaft erkennen lassen und darf weder irreführend noch unzulässig sein.
15. Eintragung einer privaten Kapitalgesellschaft
Die Einreichung für eine private Kapitalgesellschaft sollte der abschließende Ausdruck einer vereinbarten Beteiligungs- und Governance-Struktur sein und nicht den Ausgangspunkt dieser Entscheidungen bilden.
Themengebiet: Gründung und Eintragung
Gesetzesverweise: § 20; § 21; § 23; § 24; § 25
Kernaussage: Der Antrag bezeichnet den reservierten Namen, die Gesellschaftsart, die eingetragene Geschäftsanschrift, das Kapital und die vereinbarte anfängliche Verteilung der Gesellschaftsanteile.
16. Eintragung einer öffentlichen Kapitalgesellschaft
Die Gründung einer öffentlichen Kapitalgesellschaft erfordert sowohl das Eintragungsverfahren nach dem Companies Act als auch ein gesondertes kapitalmarktrechtliches Verfahren für jedes öffentliche Angebot.
Themengebiet: Gründung und Eintragung
Gesetzesverweise: § 12; § 13; § 14; § 20; § 21; § 23; § 24; § 25; § 171; § 172; § 173
Kernaussage: Die Gesellschaftsverfassung weist den Status als öffentliche Kapitalgesellschaft ausdrücklich aus.
17. Eintragung staatseigener Gesellschaften und Gesellschaften örtlicher Verwaltungseinheiten
Bei der Gründung müssen der Antrag nach dem Companies Act und das Rechtsinstrument sowie die Genehmigungen, durch welche die Gesellschaft des öffentlichen Sektors errichtet oder zugelassen wird, aufeinander abgestimmt werden.
Themengebiet: Gründung und Eintragung
Gesetzesverweise: § 15; § 16; § 20; § 22; § 23; § 24; § 25
Kernaussage: Eine staatseigene Gesellschaft kann durch Dekret oder Gesetz errichtet und nach dem Companies Act eingetragen werden.
18. Eintragung eines ausländischen Rechtsträgers
Die Eintragung lässt den ausländischen Rechtsträger bestehen, erfasst aber seine Geschäftstätigkeit auf den Malediven, seinen Vertreter und seine Angaben im inländischen Register.
Themengebiet: Gründung und Eintragung
Gesetzesverweise: § 33; § 34; § 35; § 36
Kernaussage: Die Genehmigung für die ausländische Investition muss der Eintragung vorausgehen.
19. Vertreter der ausländischen Gesellschaft: Funktion und Haftungsrisiken
Der Vertreter ist mehr als eine Postanschrift: Das Gesetz weist ihm gegenüber dem Gesellschaftsregisterführer Verantwortung und im Zusammenhang mit der Durchsetzung gegenüber der ausländischen Gesellschaft persönliche Haftung zu.
Themengebiet: Gründung und Eintragung
Kernaussage: Der Vertreter muss eine natürliche Person sein, das 18. Lebensjahr vollendet haben, seinen gewöhnlichen Aufenthalt auf den Malediven haben und darf keinem der genannten Ausschlussgründe unterliegen.
20. Bescheinigung und gesellschaftsrechtliche Organisation ab dem ersten Tag
Die ersten Maßnahmen nach der Eintragung sollten aus der Bescheinigung eine funktionsfähige und dokumentierte gesellschaftsrechtliche Organisation entstehen lassen.
Themengebiet: Gründung und Eintragung
Gesetzesverweise: § 23; § 24; § 25
Kernaussage: Die Bescheinigung dient als Nachweis der Gründung und des Eintragungstags.
Zuwiderhandlungen Dritter, Straftaten und sonstige Zuwiderhandlungen
Wirtschaftlich Berechtigte, Liquidatoren und jede Person, die falsche oder gefälschte Unterlagen einreicht oder eine Prüfung behindert, können über die gewöhnlichen Geldbußen der Gesellschaft hinaus persönlich zur Verantwortung gezogen werden.
Erläuterung und Kernaussagen
§ 238 wendet gestaffelte Geldbußen auf bestimmte Verstöße gegen Auskunftspflichten wirtschaftlich Berechtigter und auf die Verletzung der siebentägigen Anzeigepflicht eines Liquidators an. Die Übermittlung falscher Angaben an den Gesellschaftsregisterführer ist mit einem Vergehen der Klasse 1 nach dem Maldives Penal Code verknüpft. Die Einreichung eines unwirksamen oder gefälschten Dokuments ist mit einem Verbrechen vierten Grades verknüpft. Die Behinderung einer Prüfung ist mit einem Vergehen der Klasse 1 verknüpft. § 240 lässt für die Nichtbefolgung einer Anordnung des Gesellschaftsregisterführers oder die Nichtvornahme einer vorgeschriebenen Handlung durch Verordnung festgelegte Geldbußen von MVR 1.000 bis MVR 100.000 zu.
Ablauf in Einzelschritten
- Trennen Sie verwaltungsrechtliche Haftung, Haftung der Gesellschaft, der Verwaltungsratsmitglieder, anderer Organwalter und Dritter sowie strafrechtliche Verantwortlichkeit.
- Bewahren Sie das ursprünglich eingereichte Dokument und den Audit-Trail auf.
- Unterbinden Sie weitere unrichtige Einreichungen und untersuchen Sie Kenntnisstand und Quelle.
- Berichtigen Sie die Gesellschaftsunterlagen im richtigen Verfahren.
- Holen Sie erforderlichenfalls straf- oder aufsichtsrechtliche Vertretung ein.
Unterlagen und Nachweise
- Originaldateien und eingereichte Dateien
- Unterschrifts- und notarielle Nachweise
- Audit-Trail des Portals
- Unterlagen der internen Untersuchung
- Berichtigungseinreichung
- Schriftverkehr mit Gesellschaftsregisterführer oder Polizei
Besonders zu beachtende Punkte
Bei folgenden Punkten ist besondere Sorgfalt geboten: Stillschweigender Austausch einer falschen Einreichung unter Vernichtung der Beweishistorie sowie Annahme, die Zahlung der Gesellschaft erledige die strafrechtliche Verantwortlichkeit einer natürlichen Person.
Einschlägige Gesetzesbestimmungen
§ 238 — Zuwiderhandlungen anderer Beteiligter
Überblick über die Bestimmung
Diese Bestimmung erfasst als Zuwiderhandlungen die unterlassene Erteilung vorgeschriebener Angaben zum wirtschaftlich Berechtigten durch den eingetragenen Gesellschafter, die unterlassene Erteilung eigener Angaben durch den wirtschaftlich Berechtigten sowie die unterlassene Mitteilung einer Änderung des wirtschaftlich Berechtigten durch eine dieser Personen nach den jeweils in § 177 in Bezug genommenen Pflichten. Erfasst ist außerdem, wenn ein Liquidator entgegen § 196(c) den Gesellschaftsregisterführer nicht innerhalb von sieben Tagen nach Amtsantritt benachrichtigt. Für diese Zuwiderhandlungen betragen die Geldbußen MVR 1,000 bei der ersten, MVR 2,000 bei der zweiten und MVR 5,000 bei der dritten oder einer weiteren Zuwiderhandlung.
Nachweise zur Bestimmung
(a) Eine Person begeht eine Zuwiderhandlung, wenn— (1) sie Gesellschafter einer Gesellschaft, aber nicht wirtschaftlich Berechtigter eines Gesellschaftsanteils ist und ihre Pflicht nach § 177(a) dieses Gesetzes, der Gesellschaft Angaben zum wirtschaftlich Berechtigten zu erteilen, nicht erfüllt;
(a) Eine Person begeht eine Zuwiderhandlung, wenn— (2) sie wirtschaftlich Berechtigter eines Gesellschaftsanteils ist und ihre Pflicht nach § 177(b) dieses Gesetzes, der Gesellschaft Angaben zu ihrer Person zu erteilen, nicht erfüllt;
(a) Eine Person begeht eine Zuwiderhandlung, wenn— (3) sie als Inhaber eines Gesellschaftsanteils eingetragener Gesellschafter oder wirtschaftlich Berechtigter dieses Gesellschaftsanteils ist und ihre Pflicht nach § 177(c) dieses Gesetzes, der Gesellschaft eine Änderung hinsichtlich des wirtschaftlich Berechtigten mitzuteilen, nicht erfüllt; oder
(a) Eine Person begeht eine Zuwiderhandlung, wenn— (4) sie als zur Durchführung der Abwicklung einer Gesellschaft bestellter Liquidator den Gesellschaftsregisterführer nicht entgegen § 196(c) dieses Gesetzes innerhalb von 7 Tagen nach Amtsantritt benachrichtigt.
(b) Für einen Beteiligten, der eine in Absatz (a) bezeichnete Zuwiderhandlung begeht, gelten folgende Sanktionen: (1) bei der ersten Zuwiderhandlung eine Geldbuße von MVR 1,000 (eintausend Maledivische Rufiyaa); (2) bei der zweiten Zuwiderhandlung eine Geldbuße von MVR 2,000 (zweitausend Maledivische Rufiyaa); (3) bei der dritten und jeder weiteren Zuwiderhandlung eine Geldbuße von MVR 5,000 (fünftausend Maledivische Rufiyaa).
§ 239 — Straftaten
Überblick über die Bestimmung
Diese Bestimmung stuft falsche Angaben in einer vorgeschriebenen Einreichung beim Gesellschaftsregisterführer als Vergehen der Klasse 1 („Class 1 misdemeanour“) nach § 521 des Maldives Penal Code ein. Die Vorlage einer ungültigen oder gefälschten Unterlage als vorgeschriebene Unterlage ist ein Verbrechen vierten Grades („fourth-degree felony“) nach § 310. Die Behinderung einer befugten Prüfung des Gesellschaftsregisterführers ist ein Vergehen der Klasse 1 („Class 1 misdemeanour“) nach § 533. Die Bestimmung ordnet diese Formen pflichtwidriger Einreichungen und Behinderungen damit bestimmten Straftatbeständen des Maldives Penal Code zu.
Nachweise zur Bestimmung
(a) Wer in Unterlagen oder Angaben, die nach diesem Gesetz beim Gesellschaftsregisterführer vorzulegen sind, falsche Angaben macht, begeht ein Vergehen der Klasse 1 („Class 1 misdemeanour“) nach § 521 des Maldives Penal Code.
(b) Wer eine ungültige oder gefälschte Unterlage als eine nach diesem Gesetz beim Gesellschaftsregisterführer vorzulegende Unterlage vorlegt, begeht ein Verbrechen vierten Grades („fourth-degree felony“) nach § 310 des Maldives Penal Code.
(c) Wer eine Prüfung behindert, die der Gesellschaftsregisterführer oder eine von ihm nach § 230(c) dieses Gesetzes benannte Person durchführt, begeht ein Vergehen der Klasse 1 („Class 1 misdemeanour“) nach § 533 des Maldives Penal Code.
§ 240 — Weitere Zuwiderhandlungen und Sanktionen
Überblick über die Bestimmung
Diese Bestimmung verleiht dem Gesellschaftsregisterführer die zusätzliche regulatorische Befugnis, gegen eine Person, die einer Anordnung nach dem Gesetz nicht Folge leistet oder eine vorgeschriebene Handlung unterlässt, eine Geldbuße zu verhängen. Die nach Maßgabe der Verordnungen festzusetzende Geldbuße muss mindestens MVR 1,000 und darf höchstens MVR 100,000 betragen. Diese Befugnis gilt neben den anderen Zuwiderhandlungen und Sanktionen des Kapitels und verfügt über einen eigenen Betragsrahmen und eine eigene Verfahrensgrundlage.
Nachweise zur Bestimmung
Zusätzlich zu den in diesem Kapitel bezeichneten Zuwiderhandlungen und Sanktionen darf der Gesellschaftsregisterführer gegen eine Person, die einer nach diesem Gesetz erteilten Anordnung des Gesellschaftsregisterführers nicht Folge leistet oder eine nach diesem Gesetz vorgeschriebene Handlung unterlässt, nach Maßgabe der aufgrund dieses Gesetzes erlassenen Verordnungen eine Geldbuße von mindestens MVR 1,000 und höchstens MVR 100,000 verhängen.
Diese Seite ist eine allgemeine Recherche- und Praxishilfe. Nichtamtliche deutsche Übersetzung auf Grundlage einer nichtamtlichen englischen Übersetzung; maßgeblich ist der amtliche Gesetzestext in Dhivehi. Prüfen Sie außerdem Änderungen und aktuelle Verfahren, bevor Sie sich auf einen Eintrag stützen. Lesen Sie unsere Hinweise zu Quellen und Verifizierung und kontaktieren Sie vor einer Verwendung dieses Materials oder einer darauf gestützten Handlung einen Anwalt von Sulthan & Amhar zur Beratung über Ihre individuellen Umstände.