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1–20 von 98 Praxishinweisen
1. So verwenden Sie dieses Handbuch
Beginnen Sie mit einer praktischen Frage, gehen Sie zu den zugeordneten Bestimmungen über und prüfen Sie abschließend den derzeit maßgeblichen amtlichen Einreichungsweg.
Themengebiet: Orientierung und Rechtsrahmen
Gesetzesverweise: Praxisorientierung
Kernaussage: Die Praxishinweise erläutern einen Arbeitsablauf; die aufklappbaren Gesetzesblöcke zeigen die einschlägigen Bestimmungen in deutscher Übersetzung.
2. Rechtsquellen und Normenhierarchie
Ein verlässliches Rechtsgutachten unterscheidet zwischen verkündetem Gesetz, Verordnungen, Verwaltungsverfahren und der englischen Übersetzung.
Themengebiet: Orientierung und Rechtsrahmen
Gesetzesverweise: § 1; § 247; § 248; § 249; § 250; § 251
Kernaussage: Der amtliche, in der Gazette veröffentlichte Text von Law No. 7/2023 in Dhivehi ist die primäre verkündete Rechtsquelle.
3. Anwendungsbereich und Ziele des Gesetzes
Das Gesetz schafft den Rahmen für Gründung, Eintragung, Geschäftstätigkeit und Auflösung von Gesellschaften und zielt zugleich auf einfachere Regelungen und transparente Register ab.
Themengebiet: Orientierung und Rechtsrahmen
Kernaussage: Das Gesetz regelt die Gründung, Eintragung, Geschäftstätigkeit und Auflösung von Gesellschaften auf den Malediven.
4. Eintragung und eigene Rechtspersönlichkeit
Mit der Eintragung entsteht ein eigenständiger Rechtsträger mit zeitlich unbegrenztem Fortbestand, Eigentum an seinen Vermögenswerten sowie der Fähigkeit, zu klagen und verklagt zu werden.
Themengebiet: Orientierung und Rechtsrahmen
Gesetzesverweise: § 23; § 24; § 25
Kernaussage: Die Eintragungsbescheinigung weist den Namen, die Nummer, die Art und den Eintragungstag der Gesellschaft aus.
5. Übergangsrecht und Prüfung des geltenden Rechts
Das frühere Gesetz wurde aufgehoben, bestehende Gesellschaften bestanden fort, und Übergangsfristen erhielten widersprechende Bestimmungen der Gesellschaftsverfassung nicht zeitlich unbegrenzt aufrecht.
Themengebiet: Orientierung und Rechtsrahmen
Gesetzesverweise: § 241; § 242; § 243; § 244; § 245; § 246
Kernaussage: Nach dem früheren Recht eingetragene Gesellschaften bestanden unter dem neuen Gesetz fort.
6. Gesellschaftsarten und Einordnung
Das Gesetz erkennt vier Gesellschaftsarten an; die Eigenschaft als ausländische Investitionsgesellschaft tritt als zusätzliche, private und öffentliche Kapitalgesellschaften übergreifende Einordnung hinzu.
Themengebiet: Wahl der Gesellschaftsform
Gesetzesverweise: § 3; § 4; § 5; § 6; § 7; § 8
Kernaussage: Die vier Gesellschaftsarten sind private Kapitalgesellschaften, öffentliche Kapitalgesellschaften, staatseigene Gesellschaften und Gesellschaften örtlicher Verwaltungseinheiten.
7. Private Kapitalgesellschaft
Eine private Kapitalgesellschaft kann einen bis 50 Gesellschafter und ein oder mehrere Verwaltungsratsmitglieder haben; ein öffentliches Angebot ihrer Gesellschaftsanteile ist ausgeschlossen.
Themengebiet: Wahl der Gesellschaftsform
Gesetzesverweise: § 4; § 9; § 10; § 11
Kernaussage: Das Gesellschaftskapital besteht aus einem oder mehreren Gesellschaftsanteilen.
8. Öffentliche Kapitalgesellschaft
Der Status als öffentliche Kapitalgesellschaft knüpft an eine Genehmigung oder die Absicht an, eine Genehmigung für das öffentliche Angebot von Wertpapieren zu beantragen, und bringt zusätzliche Governance-Anforderungen mit sich.
Themengebiet: Wahl der Gesellschaftsform
Gesetzesverweise: § 5; § 12; § 13; § 14
Kernaussage: Die Gesellschaftsverfassung muss ausdrücklich bestimmen, dass es sich um eine öffentliche Kapitalgesellschaft handelt.
9. Staatseigene Gesellschaft
Eine staatseigene Gesellschaft steht vollständig im Eigentum des Staates und wird durch Präsidialdekret oder Gesetz errichtet; der Companies Act gilt neben ihrem Errichtungsinstrument.
Themengebiet: Wahl der Gesellschaftsform
Gesetzesverweise: § 6; § 15; § 16; § 17; § 18
Kernaussage: Sämtliche das Gesellschaftskapital bildenden Anteile sind auf den Namen des Staates eingetragen.
10. Gesellschaft einer örtlichen Verwaltungseinheit
Eine Gesellschaft einer örtlichen Verwaltungseinheit wird von einem oder mehreren kommunalen Räten gegründet, um wirtschaftliche Tätigkeiten innerhalb ihres Zuständigkeitsbereichs und ihrer Aufgaben zur Deckung grundlegender Bedürfnisse auszuüben.
Themengebiet: Wahl der Gesellschaftsform
Kernaussage: Eigentumsverhältnisse und Zweck ergeben sich aus dem in § 7 geregelten Rahmen für kommunale Räte.
11. Ausländische Investitionsgesellschaft
Jede unmittelbare oder gesetzlich erfasste mittelbare ausländische Beteiligung kann dazu führen, dass eine private oder öffentliche Kapitalgesellschaft als ausländische Investitionsgesellschaft eingestuft wird.
Themengebiet: Wahl der Gesellschaftsform
Gesetzesverweise: § 8
Kernaussage: Erfasst wird eine Gesellschaft, bei der auch nur ein Gesellschaftsanteil auf eine ausländische natürliche Person oder einen ausländischen Rechtsträger eingetragen ist.
12. Eintragung als ausländische Gesellschaft
Ein ausländischer Rechtsträger kann seine Tätigkeit im Wege der Eintragung als ausländische Gesellschaft ausüben, muss jedoch die einschlägige Genehmigung einholen, einen qualifizierten, auf den Malediven ansässigen Vertreter bestellen und Änderungen fortlaufend anzeigen.
Themengebiet: Wahl der Gesellschaftsform
Gesetzesverweise: § 33; § 34; § 35; § 36; § 37
Kernaussage: Eine ausländische Gesellschaft darf auf den Malediven keine Tätigkeit ohne die erforderliche Eintragung ausüben.
13. Entscheidungsschema vor der Gründung
Eine sorgfältige Gründungsvorbereitung beginnt vor der Antragstellung: Tätigkeit, Beteiligungsverhältnisse, Kontrolle, Kapital, Schutzmechanismen der Gesellschaftsverfassung und regulatorische Abhängigkeiten müssen zunächst feststehen.
Themengebiet: Gründung und Eintragung
Kernaussage: Die Eintragung erfordert einen reservierten Namen, die Gesellschaftsart, eine Anschrift, Angaben zu Kapital und Gesellschaftsanteilen, die Gesellschaftsverfassung und Angaben zu den Verwaltungsratsmitgliedern.
14. Wahl und Reservierung des Gesellschaftsnamens
Ein Gesellschaftsname muss verfügbar, sachlich zutreffend, nicht irreführend und mit dem Gesetz, der Verordnung sowie den Vorschriften über Geschäftsbezeichnungen vereinbar sein.
Themengebiet: Gründung und Eintragung
Gesetzesverweise: § 66; § 67; § 68; § 69; § 70; § 71; § 72; § 73; § 74
Kernaussage: Der Name muss die tatsächliche Art der Gesellschaft erkennen lassen und darf weder irreführend noch unzulässig sein.
15. Eintragung einer privaten Kapitalgesellschaft
Die Einreichung für eine private Kapitalgesellschaft sollte der abschließende Ausdruck einer vereinbarten Beteiligungs- und Governance-Struktur sein und nicht den Ausgangspunkt dieser Entscheidungen bilden.
Themengebiet: Gründung und Eintragung
Gesetzesverweise: § 20; § 21; § 23; § 24; § 25
Kernaussage: Der Antrag bezeichnet den reservierten Namen, die Gesellschaftsart, die eingetragene Geschäftsanschrift, das Kapital und die vereinbarte anfängliche Verteilung der Gesellschaftsanteile.
16. Eintragung einer öffentlichen Kapitalgesellschaft
Die Gründung einer öffentlichen Kapitalgesellschaft erfordert sowohl das Eintragungsverfahren nach dem Companies Act als auch ein gesondertes kapitalmarktrechtliches Verfahren für jedes öffentliche Angebot.
Themengebiet: Gründung und Eintragung
Gesetzesverweise: § 12; § 13; § 14; § 20; § 21; § 23; § 24; § 25; § 171; § 172; § 173
Kernaussage: Die Gesellschaftsverfassung weist den Status als öffentliche Kapitalgesellschaft ausdrücklich aus.
17. Eintragung staatseigener Gesellschaften und Gesellschaften örtlicher Verwaltungseinheiten
Bei der Gründung müssen der Antrag nach dem Companies Act und das Rechtsinstrument sowie die Genehmigungen, durch welche die Gesellschaft des öffentlichen Sektors errichtet oder zugelassen wird, aufeinander abgestimmt werden.
Themengebiet: Gründung und Eintragung
Gesetzesverweise: § 15; § 16; § 20; § 22; § 23; § 24; § 25
Kernaussage: Eine staatseigene Gesellschaft kann durch Dekret oder Gesetz errichtet und nach dem Companies Act eingetragen werden.
18. Eintragung eines ausländischen Rechtsträgers
Die Eintragung lässt den ausländischen Rechtsträger bestehen, erfasst aber seine Geschäftstätigkeit auf den Malediven, seinen Vertreter und seine Angaben im inländischen Register.
Themengebiet: Gründung und Eintragung
Gesetzesverweise: § 33; § 34; § 35; § 36
Kernaussage: Die Genehmigung für die ausländische Investition muss der Eintragung vorausgehen.
19. Vertreter der ausländischen Gesellschaft: Funktion und Haftungsrisiken
Der Vertreter ist mehr als eine Postanschrift: Das Gesetz weist ihm gegenüber dem Gesellschaftsregisterführer Verantwortung und im Zusammenhang mit der Durchsetzung gegenüber der ausländischen Gesellschaft persönliche Haftung zu.
Themengebiet: Gründung und Eintragung
Kernaussage: Der Vertreter muss eine natürliche Person sein, das 18. Lebensjahr vollendet haben, seinen gewöhnlichen Aufenthalt auf den Malediven haben und darf keinem der genannten Ausschlussgründe unterliegen.
20. Bescheinigung und gesellschaftsrechtliche Organisation ab dem ersten Tag
Die ersten Maßnahmen nach der Eintragung sollten aus der Bescheinigung eine funktionsfähige und dokumentierte gesellschaftsrechtliche Organisation entstehen lassen.
Themengebiet: Gründung und Eintragung
Gesetzesverweise: § 23; § 24; § 25
Kernaussage: Die Bescheinigung dient als Nachweis der Gründung und des Eintragungstags.
Zuwiderhandlungen der Gesellschaft, der Verwaltungsratsmitglieder und des geschäftsführenden Direktors
Kapitel Fünfzehn ordnet bestimmte Compliance-Verstöße der Gesellschaft, den Verwaltungsratsmitgliedern und dem geschäftsführenden Direktor zu; die Verantwortung ist nicht auf die Person beschränkt, die das Portal bedient hat.
Erläuterung und Kernaussagen
§ 235 führt Zuwiderhandlungen der Gesellschaft auf und bestimmt in der englischen Übersetzung für diese Zuwiderhandlungen eine Geldbuße der Gesellschaft von MVR 1.000. § 236 schafft Zuwiderhandlungen der Verwaltungsratsmitglieder mit Geldbußen von MVR 1.000, MVR 2.000 und MVR 5.000 für die erste, zweite und jede weitere Zuwiderhandlung. § 237 wendet dieselben genannten Stufen auf den geschäftsführenden Direktor bei Versäumnissen der Einreichung von Jahresberichten und Finanzabschlüssen an. Die aufgezählten Versäumnisse betreffen Gesellschaftsverfassung, Namen, Register, Organwalter, Kapital, Gesellschaftsanteile, Sicherungsrechte, maßgeblich wirtschaftlich Berechtigte, Angaben ausländischer Gesellschaften und jährliche Einreichungen. Geldbußen aufgrund einer Verordnung oder einer Anordnung des Gesellschaftsregisterführers nach § 240 können hiervon abweichen.
Ablauf in Einzelschritten
- Ermitteln Sie die genau verletzte Pflicht und die verantwortlichen Personen.
- Weisen Sie Fristauslöser, Frist und tatsächliche Einreichung oder Unterlassung nach.
- Prüfen Sie frühere Zuwiderhandlungen und jede Berichtigungsanordnung.
- Beheben Sie das zugrunde liegende Versäumnis, ohne anzunehmen, die Abhilfe beseitige die Haftung.
- Bereiten Sie Stellungnahmen, Zahlung und Governance-Abhilfe vor.
Unterlagen und Nachweise
- Chronologie von Pflicht und Frist
- Register und Einreichungen
- Mitteilung oder Anordnung des Gesellschaftsregisterführers
- Historie früherer Zuwiderhandlungen
- Berichtigungs- und Zahlungsnachweis
Besonders zu beachtende Punkte
Bei folgenden Punkten ist besondere Sorgfalt geboten: Verwendung eines unzutreffenden Betrags von MVR 2.000 für die Geldbuße der Gesellschaft nach § 235(b) statt der im amtlichen Text genannten MVR 1.000 sowie Annahme, jede Zuwiderhandlung gegen den Companies Act werde mit derselben Geldbuße belegt.
Einschlägige Gesetzesbestimmungen
§ 235 — Zuwiderhandlungen der Gesellschaft
Überblick über die Bestimmung
Von diesem Paragrafen erfasste Pflichtverstöße der Gesellschaft
Diese Bestimmung erklärt bestimmte Pflichtverstöße einer Gesellschaft zu Zuwiderhandlungen: die unterlassene Einreichung von Änderungen der Gründungsurkunde oder Satzung, die unterlassene Eintragung einer angeordneten Namensänderung, die nicht ordnungsgemäße Führung des Gesellschafter- oder Verwaltungsratsregisters sowie die unterlassene Eintragung von Änderungen im Verwaltungsrat nach den jeweils in Bezug genommenen Bestimmungen. Erfasst werden ferner die unterlassene Bestellung und Anmeldung erforderlicher Verwaltungsratsmitglieder oder eines geschäftsführenden Direktors innerhalb einer vom Gesellschaftsregisterführer bestimmten Frist, die unterlassene Anmeldung eines Wechsels des Gesellschaftssekretärs sowie die unterlassene Bestellung und Anmeldung eines erforderlichen Gesellschaftssekretärs innerhalb der bestimmten Frist. Weitere Zuwiderhandlungen betreffen Einreichungen zu Änderungen des Gesellschaftskapitals, Anforderungen an die Anteilsübertragung, Änderungen des Gesellschafterregisters, die Eintragung oder Freigabe eines Sicherungsrechts und die Führung des Registers der Sicherungsrechte. Die Aufzählung umfasst außerdem Einreichungs- und Auskunftspflichten zu wirtschaftlich Berechtigten, Änderungsanzeigen zu einer ausländischen Gesellschaft oder ihrem Bevollmächtigten sowie die Einreichung des Berichts des Verwaltungsrats und der Jahresfinanzabschlüsse. Jeder Tatbestand knüpft an die Anforderung der jeweils in Bezug genommenen Bestimmung an.
Geldbuße gegen die Gesellschaft
Begeht eine Gesellschaft eine in Absatz (a) aufgeführte Zuwiderhandlung, wird nach diesem Paragrafen eine Geldbuße von MVR 1,000 fällig. Dieser Betrag gilt für die abschließend bezeichnete Liste und nicht allgemein für jeden Verstoß gegen das Gesetz.
Nachweise zur Bestimmung
(a) Eine Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn sie— (1) eine Änderung ihrer Gründungsurkunde oder Satzung entgegen § 50(a) dieses Gesetzes nicht zur Eintragung in das Register des Gesellschaftsregisterführers vorlegt;
(a) Eine Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn sie— (2) eine Namensänderung nicht beim Gesellschaftsregisterführer zur Eintragung vorlegt, nachdem sie hierzu nach § 72(b) dieses Gesetzes angewiesen wurde;
(a) Eine Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn sie— (3) ihr Gesellschafterregister entgegen § 82(a) dieses Gesetzes nicht führt;
(a) Eine Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn sie— (4) ihr Verwaltungsratsregister entgegen § 124(a) dieses Gesetzes nicht führt;
(a) Eine Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn sie— (5) eine Änderung hinsichtlich ihrer Verwaltungsratsmitglieder entgegen § 125(a) dieses Gesetzes nicht beim Gesellschaftsregisterführer zur Eintragung vorlegt;
(a) Eine Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn sie— (6) bei Unterschreitung der vorgeschriebenen Zahl an Verwaltungsratsmitgliedern nicht innerhalb der vom Gesellschaftsregisterführer nach § 126(a) dieses Gesetzes bestimmten Frist die erforderlichen Verwaltungsratsmitglieder bestellt und deren Angaben zur Eintragung vorlegt;
(a) Eine Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn sie— (7) bei Fehlen eines geschäftsführenden Direktors nicht innerhalb der vom Gesellschaftsregisterführer nach § 126(b) dieses Gesetzes bestimmten Frist einen geschäftsführenden Direktor bestellt und die erforderlichen Angaben zur Eintragung vorlegt;
(a) Eine Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn sie— (8) eine Änderung hinsichtlich des Gesellschaftssekretärs entgegen § 145(a) dieses Gesetzes nicht beim Gesellschaftsregisterführer zur Eintragung vorlegt;
(a) Eine Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn sie— (9) bei Fehlen eines Gesellschaftssekretärs nicht innerhalb der vom Gesellschaftsregisterführer nach § 146(a) dieses Gesetzes bestimmten Frist einen Gesellschaftssekretär bestellt und die erforderlichen Angaben zur Eintragung vorlegt;
(a) Eine Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn sie— (10) eine Änderung ihres Gesellschaftskapitals entgegen § 154(a) dieses Gesetzes nicht beim Gesellschaftsregisterführer zur Eintragung vorlegt;
(a) Eine Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn sie— (11) gegen die in § 163(f) dieses Gesetzes bezeichneten Anforderungen an die Übertragung von Gesellschaftsanteilen verstößt;
(a) Eine Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn sie— (12) eine Änderung des Gesellschafterregisters entgegen § 168(a) dieses Gesetzes nicht beim Gesellschaftsregisterführer zur Eintragung vorlegt;
(a) Eine Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn sie— (13) ein Sicherungsrecht oder die Freigabe eines Sicherungsrechts entgegen § 174(f) dieses Gesetzes nicht zur Eintragung vorlegt;
(a) Eine Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn sie— (14) das Register der Sicherungsrechte entgegen § 175(a) dieses Gesetzes nicht führt;
(a) Eine Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn sie— (15) Angaben zu maßgeblich wirtschaftlich Berechtigten entgegen § 178(a) dieses Gesetzes nicht beim Gesellschaftsregisterführer vorlegt;
(a) Eine Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn sie— (16) ihre Pflicht zur Beschaffung, Führung und Überprüfung von Angaben zu maßgeblich wirtschaftlich Berechtigten nach § 179(a) dieses Gesetzes nicht erfüllt;
(a) Eine Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn sie— (17) dem Gesellschaftsregisterführer eine Änderung der Angaben zu einer auf den Malediven als ausländische Gesellschaft eingetragenen Gesellschaft oder eine Änderung hinsichtlich ihres Bevollmächtigten entgegen § 36 dieses Gesetzes nicht mitteilt;
(a) Eine Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn sie— (18) den Bericht des Verwaltungsrats nicht gemäß § 186 dieses Gesetzes beim Gesellschaftsregisterführer einreicht; oder
(a) Eine Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn sie— (19) die Jahresfinanzabschlüsse der Gesellschaft nicht gemäß § 187 dieses Gesetzes beim Gesellschaftsregisterführer einreicht.
(b) Gegen eine Gesellschaft, die eine Zuwiderhandlung nach Absatz (a) begeht, wird eine Geldbuße von MVR 1,000 verhängt.
§ 236 — Zuwiderhandlungen von Verwaltungsratsmitgliedern
Überblick über die Bestimmung
Diese Bestimmung bezeichnet Zuwiderhandlungen eines Verwaltungsratsmitglieds bei Pflichtverstößen im Zusammenhang mit einer angeordneten Namensänderung, dem Gesellschafter- und Verwaltungsratsregister sowie der Einreichung einer Änderung des Gesellschaftskapitals. Erfasst werden ferner die bezeichneten Anforderungen an Übertragungen, die Einreichung von Änderungen des Gesellschafterregisters, die Führung des Registers der Sicherungsrechte, Einreichungen zu maßgeblich wirtschaftlich Berechtigten sowie die Beschaffung, Führung und Überprüfung von Angaben über wirtschaftlich Berechtigte. Jede Zuwiderhandlung richtet sich nach der jeweils in Bezug genommenen Pflicht. Die Geldbuße gegen das Verwaltungsratsmitglied steigt von MVR 1,000 bei der ersten Zuwiderhandlung auf MVR 2,000 bei der zweiten und MVR 5,000 bei der dritten oder einer weiteren Zuwiderhandlung. Der Paragraf begründet damit persönliche Folgen, die von der eigenen Verantwortlichkeit der Gesellschaft zu unterscheiden sind.
Nachweise zur Bestimmung
(a) Ein Verwaltungsratsmitglied einer Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn es— (1) eine Namensänderung nicht beim Gesellschaftsregisterführer zur Eintragung vorlegt, nachdem die Gesellschaft hierzu nach § 72(b) dieses Gesetzes angewiesen wurde;
(a) Ein Verwaltungsratsmitglied einer Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn es— (2) das Gesellschafterregister entgegen § 82(a) dieses Gesetzes nicht führt;
(a) Ein Verwaltungsratsmitglied einer Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn es— (3) das Verwaltungsratsregister entgegen § 124(a) dieses Gesetzes nicht führt;
(a) Ein Verwaltungsratsmitglied einer Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn es— (4) eine Änderung des Gesellschaftskapitals entgegen § 154(a) dieses Gesetzes nicht beim Gesellschaftsregisterführer zur Eintragung vorlegt;
(a) Ein Verwaltungsratsmitglied einer Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn es— (5) gegen die in § 163(f) dieses Gesetzes bezeichneten Anforderungen an die Übertragung von Gesellschaftsanteilen verstößt;
(a) Ein Verwaltungsratsmitglied einer Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn es— (6) eine Änderung des Gesellschafterregisters entgegen § 168(a) dieses Gesetzes nicht beim Gesellschaftsregisterführer zur Eintragung vorlegt;
(a) Ein Verwaltungsratsmitglied einer Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn es— (7) das Register der Sicherungsrechte entgegen § 175(a) dieses Gesetzes nicht führt;
(a) Ein Verwaltungsratsmitglied einer Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn es— (8) Angaben zu einem maßgeblich wirtschaftlich Berechtigten an Gesellschaftsanteilen entgegen § 178(a) dieses Gesetzes nicht beim Gesellschaftsregisterführer vorlegt; oder
(a) Ein Verwaltungsratsmitglied einer Gesellschaft begeht eine Zuwiderhandlung, wenn es— (9) seine Pflicht zur Beschaffung, Führung und Überprüfung von Angaben zu maßgeblich wirtschaftlich Berechtigten nach § 179(a) dieses Gesetzes nicht erfüllt.
(b) Gegen ein Verwaltungsratsmitglied, das eine Zuwiderhandlung nach Absatz (a) begeht, wird— (1) bei der ersten Zuwiderhandlung eine Geldbuße von MVR 1,000; (2) bei der zweiten Zuwiderhandlung eine Geldbuße von MVR 2,000; und (3) bei der dritten oder einer weiteren Zuwiderhandlung eine Geldbuße von MVR 5,000 verhängt.
§ 237 — Zuwiderhandlungen des geschäftsführenden Direktors
Überblick über die Bestimmung
Diese Bestimmung begründet die persönliche Verantwortlichkeit des geschäftsführenden Direktors für die bezeichneten Pflichtverstöße bei der Einreichung des Berichts des Verwaltungsrats nach § 186 oder der Jahresfinanzabschlüsse nach § 187. Die Geldbußen betragen MVR 1,000 bei der ersten, MVR 2,000 bei der zweiten und MVR 5,000 bei der dritten oder einer weiteren Zuwiderhandlung. Die Berichtspflichten sind damit neben den anderweitigen Pflichten der Gesellschaft mit einer besonderen Sanktion gegen den geschäftsführenden Direktor bewehrt.
Nachweise zur Bestimmung
(a) Ein geschäftsführender Direktor begeht eine Zuwiderhandlung, wenn er— (1) den Bericht des Verwaltungsrats nicht gemäß § 186 dieses Gesetzes beim Gesellschaftsregisterführer einreicht; oder (2) die Jahresfinanzabschlüsse der Gesellschaft nicht gemäß § 187 dieses Gesetzes beim Gesellschaftsregisterführer einreicht.
(b) Gegen einen geschäftsführenden Direktor, der eine Zuwiderhandlung nach Absatz (a) begeht, wird— (1) bei der ersten Zuwiderhandlung eine Geldbuße von MVR 1,000; (2) bei der zweiten Zuwiderhandlung eine Geldbuße von MVR 2,000; und (3) bei der dritten oder einer weiteren Zuwiderhandlung eine Geldbuße von MVR 5,000 verhängt.
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